Calculadora de IVA

El IVA se paga de forma mensual definitiva, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el impuesto (Art. 5-D de la Ley del IVA). No es un pago provisional: cada mes es definitivo y no se acumula al cierre del año. Si el día 17 cae en fin de semana o feriado, el plazo se recorre al siguiente día hábil (Art. 12 del Código Fiscal de la Federación).

Acreditar el IVA es restar el impuesto que pagaste a tus proveedores (IVA acreditable) del que cobraste a tus clientes (IVA trasladado), y solo enteras la diferencia al SAT (Art. 4 de la Ley del IVA). Para acreditarlo necesitas que el gasto sea estrictamente indispensable para tu actividad, que tengas el CFDI, y que el IVA esté efectivamente pagado y desglosado (Art. 5 de la Ley del IVA).

Restas el IVA que cobraste menos el IVA que pagaste en tus gastos: esa diferencia es lo que enteras (Art. 5-D de la Ley del IVA). Si cobraste más de lo que pagaste, resulta IVA a cargo y lo pagas. Si pagaste más, generas un saldo a favor que puedes acreditar el mes siguiente, compensar o solicitar en devolución (Art. 6 de la Ley del IVA). Esta calculadora saca el IVA por operación, no tu declaración mensual completa.

La tasa 0% aplica principalmente a alimentos no preparados, medicinas de patente, libros, y servicios como los del sector agropecuario, entre otros (Art. 2-A de la Ley del IVA). La ventaja es que, aunque no cobras IVA al cliente, sí puedes acreditar el IVA de tus gastos. No confundas con exento: el listado de la ley es específico, así que conviene confirmar que tu producto realmente entra ahí antes de facturar al 0%.

Están exentos actos como la venta de casa habitación, los servicios médicos, la enseñanza con reconocimiento oficial, ciertos intereses y servicios financieros, entre otros (Arts. 9 y 15 de la Ley del IVA). A diferencia de la tasa 0%, en exento no cobras IVA pero tampoco puedes acreditar el que te trasladaron tus proveedores: ese IVA se vuelve un costo. Clasificar mal una operación como exenta puede salir caro, así que vale revisarlo.

Debes retener IVA en casos específicos, como cuando recibes servicios de comisión, autotransporte de carga, servicios profesionales o arrendamiento de personas físicas, o servicios prestados por residentes en el extranjero (Art. 1-A de la Ley del IVA). La retención general suele ser de dos terceras partes del IVA en honorarios y arrendamiento de personas físicas (Reglamento de la Ley del IVA y reglas de la RMF, verificar 2026). El retenido se entera junto con tu declaración mensual.

El 8% no es una tasa automática: es un estímulo fiscal del Decreto de la región fronteriza norte y sur que exige tener tu domicilio fiscal en la zona, entregar el bien o prestar el servicio dentro de ella, y presentar un aviso ante el SAT para aplicarlo (Decreto de estímulos fiscales región fronteriza, verificar 2026). No aplica a todos los actos ni a ventas hacia el resto del país. Si no cumples los requisitos y cobras 8%, el SAT puede reclamar la diferencia.