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Calculadora de ISR sobre tu aguinaldo
El aguinaldo es tuyo, pero el SAT se queda con una parte. Las primeras 30 UMA están exentas y el excedente paga ISR con la tarifa del Art. 96 LISR. Escribe tu aguinaldo y mira al instante cuánto te descuentan y cuánto recibes limpio.
Tus datos
Captura tu aguinaldo bruto. El cálculo se actualiza al instante. No pedimos registro.
Lo usamos solo para sugerirte tu aguinaldo mínimo de ley (15 días, Art. 87 LFT). No afecta el cálculo del ISR.
Estimación didáctica. La retención exacta de nómina puede variar según el método del Art. 142 del Reglamento de la LISR y otras percepciones del periodo.
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¿Tu aguinaldo no cuadra con tu recibo de nómina?
Soy Daniel, del equipo de Praxium. En tu primera sesión de diagnóstico, sin costo, revisamos tu cálculo, tu retención y todo lo que el SAT espera de ti. Sin jerga y sin compromiso.
¿Quieres entender a fondo cómo se grava tu aguinaldo y tus demás prestaciones?
Lee nuestra guía: ISR sobre el aguinaldo, explicado simple →Preguntas frecuentes
¿Cuánto son las 30 UMA exentas de aguinaldo en pesos?
Con la UMA diaria de $113.14, las 30 UMA exentas equivalen a $3,394.20, el tope libre de ISR de tu aguinaldo (Art. 93, fr. XIV LISR) (verificar 2026). Solo el monto que rebase esa cifra se grava. Ese mismo tope de 30 UMA se comparte con la prima vacacional, así que si recibes ambas en el periodo, no se duplica la exención.
Si no trabajé el año completo, ¿cómo se calcula el ISR de mi aguinaldo proporcional?
Primero se calcula el aguinaldo proporcional y luego el ISR sobre ese monto. El Art. 87 LFT da derecho a la parte proporcional: divide tus días de aguinaldo entre 365, multiplícalo por los días trabajados y por tu salario diario. A ese resultado le restas las 30 UMA exentas (Art. 93-XIV LISR) y el excedente paga ISR con la tarifa del Art. 96 LISR.
¿Hasta cuándo tienen que pagarme el aguinaldo y qué pasa si no lo pagan?
El aguinaldo debe pagarse antes del 20 de diciembre, según el Art. 87 de la Ley Federal del Trabajo. Si tu patrón no cumple, puedes reclamarlo ante la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET). El incumplimiento es una infracción sancionable conforme al Art. 1002 LFT. El derecho a reclamar tu aguinaldo prescribe al año (Art. 516 LFT).
¿Por qué mi recibo de nómina retiene menos ISR del que muestra una calculadora?
Porque tu patrón suele usar el método opcional del Art. 142 del Reglamento de la LISR, que aplica una tasa marginal y casi siempre retiene menos. Esta calculadora usa una estimación directa con la tarifa mensual del Art. 96 LISR sobre el excedente, útil como referencia. La diferencia se ajusta en tu cálculo anual de ISR (Art. 97 LISR), así que no pierdes ese dinero.
Si me despiden o renuncio, ¿el aguinaldo de mi finiquito también paga ISR?
Sí, el aguinaldo proporcional de tu finiquito sigue las mismas reglas: 30 UMA exentas (Art. 93-XIV LISR) y el excedente gravado por el Art. 96 LISR. Ojo: el aguinaldo es distinto de la indemnización por despido, que tiene su propia exención de 90 UMA por año de servicio (Art. 93, fr. XIII LISR). Conviene revisar tu finiquito concepto por concepto.
¿Cuáles son los errores más comunes al calcular el ISR del aguinaldo?
El error más frecuente es aplicar el ISR sobre el aguinaldo completo, ignorando las 30 UMA exentas del Art. 93-XIV LISR. Otros: confundir la UMA con el salario mínimo, usar una UMA desactualizada del DOF, o creer que el aguinaldo no causa ISR. También suele olvidarse que prima vacacional y aguinaldo comparten el mismo tope de 30 UMA dentro del periodo.
¿Qué diferencia hay entre aguinaldo gravado, exento, bruto y neto?
El bruto es el monto total antes de descuentos; el exento son las primeras 30 UMA libres de ISR (Art. 93-XIV LISR); el gravado es el excedente que sí paga impuesto; y el neto es lo que recibes tras restar el ISR retenido (Art. 96 LISR). Ejemplo: si tu aguinaldo bruto supera $3,394.20, esa cifra es exenta y solo lo que sobra se grava (verificar 2026).