Vista aerea de Paseo de la Reforma en Ciudad de Mexico al anochecer: rascacielos iluminados, la glorieta — blog fiscal para empresas en Ciudad de México

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29 artículos de startups para empresas y profesionistas en México. Guías prácticas, sin relleno.

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Directora presentando una reestructuración corporativa ante el consejo de administración con diagramas en pantalla — razón de negocios del artículo 5o.-A del Código Fiscal de la Federación

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Artículo 5-A CFF: la razón de negocios y cómo documentarla

El art. 5o.-A del CFF permite al SAT dar a un acto jurídico sin razón de negocios los efectos fiscales del acto que se habría realizado para obtener el beneficio económico esperado. Presume que no la hay cuando el beneficio económico esperado es menor al beneficio fiscal.

5 min
Directora presentando una reestructuración corporativa ante el consejo de administración — presunción de transmisión indebida de pérdidas fiscales del artículo 69-B Bis del Código Fiscal de la Federación

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Art. 69-B Bis CFF: transmisión indebida de pérdidas fiscales

El SAT puede presumir que una pérdida fiscal se transmitió indebidamente cuando la empresa salió de su grupo por una reestructura, escisión, fusión o cambio de accionistas y además se actualiza alguno de los seis supuestos del artículo. Tienes veinte días para desvirtuarlo, más diez de prórroga.

6 min
Equipo de una startup programando en un coworking de la Ciudad de México — capital social y aportaciones en especie de software y equipo en una sociedad mexicana

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Capital social mínimo y aportaciones en especie: tratamiento fiscal

Desde la reforma de 2011 la ley ya no exige un capital social mínimo: lo fija el contrato social (art. 89 fr. II LGSM). Y aportar equipo, software o código no es gratis: para quien aporta es una enajenación (art. 14 CFF) y la sociedad puede tener que retenerle 20% de ISR.

8 min
Emprendedor revisando gráficas de crecimiento en una oficina tipo loft con su equipo al fondo — cuánto cuesta registrar una marca en el IMPI y qué obligaciones trae el registro

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¿Cuánto cuesta registrar una marca en el IMPI? (2026)

Se paga por clase y no existe la solicitud multiclase: tres clases son tres solicitudes y tres tarifas completas. La tarifa la publica el IMPI en el Diario Oficial y cambia cada año, así que confírmala antes de pagar. Y hay un costo que nadie presupuesta: la declaración de uso al tercer año.

8 min
Emprendedor trabajando en una oficina tipo loft con gráficas de crecimiento al fondo — tiempos reales del registro de marca ante el IMPI para una startup mexicana

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¿Cuánto tarda el registro de una marca en el IMPI?

Entre cuatro y ocho meses cuando no hay obstáculos: el examen de forma toma semanas, el de fondo la mayor parte del tiempo y en medio corre el plazo de oposición. Tu prelación corre desde el día que presentas la solicitud; los diez años de vigencia, en cambio, se cuentan desde el otorgamiento del registro.

6 min
Fundadores celebrando el cierre de una ronda de inversión con el acuerdo firmado sobre la mesa — por qué la CUCA y la CUFIN importan al levantar capital en una startup mexicana

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CUCA y CUFIN para startups: por qué importan al levantar capital

La CUCA mide el dinero que los socios metieron y la CUFIN las utilidades que ya pagaron ISR. Un reembolso de capital por encima de la CUCA por acción se convierte en utilidad distribuida gravada, y por eso el inversionista pide las dos integraciones en el due diligence.

5 min
Ejecutivo revisando documentos de doble tributación con vista al Ángel de la Independencia en Reforma — obligaciones fiscales de la subsidiaria mexicana tras un Delaware flip

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Delaware flip: obligaciones fiscales de la subsidiaria mexicana

Después del flip, la operadora mexicana deja de ser «la empresa» y pasa a ser una parte relacionada de una matriz extranjera. Eso enciende tres cosas el mismo día: precios de transferencia, el análisis de IVA de los servicios intercompañía y la pregunta de dónde está realmente la dirección efectiva.

7 min
Fundador de una startup revisando su estado de cuenta con una calculadora — comparación fiscal entre cobrar sueldo, asimilados o dividendos en una sociedad mexicana

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Dividendos vs sueldo para fundadores: qué conviene fiscalmente

El sueldo es deducible para la empresa; el dividendo no. Esa sola diferencia define casi todo: la utilidad que se reparte ya pagó 30% de ISR corporativo y encima lleva la retención adicional de 10% del art. 140 LISR. Aquí están las tres vías comparadas con números.

8 min
Ejecutivo revisando un convenio para evitar la doble tributación con vista al Ángel de la Independencia en Reforma — cuándo una empresa extranjera configura establecimiento permanente en México

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Establecimiento permanente: qué es y cuándo se configura

El art. 2 LISR llama establecimiento permanente a cualquier lugar de negocios donde se desarrollen actividades empresariales o se presten servicios personales independientes. Pero se configura también sin oficina: por un agente dependiente o por una obra de más de 183 días.

5 min
Equipo de startup programando en un coworking de Ciudad de México, contexto del estímulo fiscal a la investigación y desarrollo de tecnología (EFIDT) del artículo 202 de la LISR

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Estímulo fiscal a investigación y desarrollo (EFIDT) para startups

El EFIDT es un crédito fiscal del 30% sobre lo que gastas de más en investigación y desarrollo respecto al promedio de los tres ejercicios anteriores (art. 202 LISR). El tope es de 50 millones por contribuyente y la base incremental explica por qué casi nadie lo pide.

7 min
Equipo de una startup programando en un coworking de la Ciudad de México antes del lanzamiento del producto — cómo se deducen los gastos preoperativos conforme a la LISR

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Gastos preoperativos de una startup: cuándo y cómo se deducen

Las erogaciones de investigación y desarrollo hechas antes de vender de forma constante son inversiones, no gastos del ejercicio: se deducen al 10 % anual conforme al artículo 33, fracción II de la LISR. Solo si el beneficio se concreta en el mismo año puede deducirse todo de golpe.

6 min
Ejecutivo revisando un convenio para evitar la doble tributación con vista al Ángel de la Independencia en Reforma, Ciudad de México, en el contexto de retenciones a inversionistas extranjeros de una startup

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Inversionista extranjero en una startup: retenciones y tratados

Cuando le pagas a un inversionista residente en el extranjero, tu startup es el retenedor: 10% sobre dividendos (art. 164 fr. I LISR), 25% o 35% sobre regalías según el concepto (art. 167) y 25% sobre el monto total en venta de acciones (art. 161).

9 min
Firma de un acta ante el consejo de administración con el sello de una S.A. de C.V., ilustrando los libros corporativos y actas obligatorias que debe llevar una empresa en México

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Libros corporativos y actas obligatorias de una empresa

Toda sociedad mercantil debe llevar libro de actas (art. 194 LGSM), registro de acciones o libro especial de socios (arts. 128 y 73 LGSM) y, si es de capital variable, libro de variaciones de capital (art. 219). La asamblea anual va antes del 30 de abril.

7 min
Fundadores celebrando el cierre de una ronda de inversión con acuerdo firmado, contexto del tratamiento fiscal de la nota convertible, sus intereses y la retención de ISR al inversionista

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Nota convertible: intereses, ISR y retención al inversionista

Mientras no convierte, una nota convertible es deuda: sus intereses se devengan, se retiene ISR al inversionista y el dinero recibido en efectivo por más de $600,000 debe informarse al SAT dentro de 15 días o el monto completo se vuelve ingreso acumulable (arts. 76 fr. XVI y 18 fr. XI LISR).

8 min
Fundador de startup revisando con calculadora un estado de cuenta y los números de su empresa — cómo se amortizan en diez años las pérdidas fiscales de arranque

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Pérdidas fiscales de arranque: cómo se amortizan en 10 años

La pérdida de un ejercicio se actualiza y se disminuye de la utilidad fiscal de los diez ejercicios siguientes, hasta agotarla. El derecho es personal y no se transmite ni por fusión, y si en un año pudiste aplicarla y no lo hiciste, lo pierdes por esa cantidad.

7 min
Fundadora presentando su ronda de inversión a un grupo de inversionistas en una sala de juntas — qué es la prima por suscripción de acciones y cómo tributa en México

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Prima por suscripción de acciones: qué es y cómo tributa

Es el sobreprecio que un inversionista paga por encima del valor nominal de las acciones que suscribe. El segundo párrafo del artículo 16 de la LISR dice que no es ingreso acumulable para la sociedad, y el artículo 78 la suma a la CUCA. Registrarla como ingreso cuesta el 30 % de ISR.

5 min
Mujer organizando tickets y comprobantes con una calculadora para determinar si puede deducir gastos anteriores a su alta en el SAT como persona física o como empresa

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¿Puedo deducir gastos anteriores a mi alta en el SAT?

Si eres persona física, no: la deducción exige un CFDI a tu nombre y gastos erogados en el ejercicio en que ya generas ingresos. Si eres empresa, sí: los gastos previos al inicio de operaciones son erogaciones en periodos preoperativos y se deducen al 10% anual (arts. 32 y 33, fr. II, LISR).

9 min
Asesor explicando un contrato de préstamo en una sala de juntas, ilustrando cómo documentar el dinero que un socio le presta a su propia empresa y el aviso al SAT por montos mayores a 600 mil pesos

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¿Puedo prestarle dinero a mi empresa?

Sí, y es una operación legítima. Lo que la vuelve cara es no informarla: si tu empresa recibe en efectivo más de $600,000 por préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital, tiene quince días para avisar al SAT (art. 76, fr. XVI LISR) o ese monto se convierte en ingreso acumulable.

8 min
Fundadora presentando su ronda a inversionistas en una junta, situación en la que entra un socio extranjero sin RFC mexicano a una sociedad residente en México

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¿Qué pasa si un socio extranjero no tiene RFC?

No pasa nada si tu empresa presenta, dentro de los tres primeros meses siguientes al cierre del ejercicio, la relación de socios residentes en el extranjero con su domicilio, residencia fiscal y número de identificación fiscal (art. 27, apartado A, CFF). Sin ella, el socio sí queda obligado.

7 min
Empresario analizando una hoja de cálculo en su laptop desde un coworking, revisando la facturación de su SaaS a clientes del extranjero y la tasa 0% de IVA por exportación de servicios

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SaaS con clientes en el extranjero: IVA al 0% por exportación

Un SaaS mexicano que factura al extranjero puede aplicar la tasa 0% de IVA como exportación de servicios de tecnologías de la información (art. 29, fr. IV, inciso i, LIVA), pero solo si cumple los cuatro requisitos del inciso y no usa redes privadas virtuales.

8 min
Cuatro consultores trabajan sobre una mesa de madera llena de carpetas, expedientes engargolados, hojas — finanzas y estructura fiscal de startups en México

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Contador para startups en México: qué necesitas y cuándo contratarlo (guía 2026)

Una startup que levanta capital necesita más que alguien que presente declaraciones: necesita contabilidad lista para due diligence, cap table ordenado y estructura legal que no espante inversionistas. Aquí te decimos qué buscar en un contador para startups, qué régimen y obligaciones aplican según tu etapa, y las señales claras de que ya es momento de contratarlo.

10 min
Grupo de seis socios y fundadores sonrientes reunidos en sillones alrededor de una mesa baja revisan — finanzas y estructura fiscal de startups en México

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Constituir empresa en Ciudad de México: cuánto cuesta el notario

Constituir una S.A.P.I. de C.V. en CDMX no es un solo pago: suma honorarios del notario, derechos del Registro Público de Comercio, el permiso de denominación ante la Secretaría de Economía, la e.firma y el capital social. Aquí te damos un desglose claro con rangos de mercado orientativos que varían por capital y por notaría, por qué una SAPI suele costar algo más que una S.A., y qué incluye y qué no la cifra que te van a cotizar.

13 min
Cuatro consultores trabajan sobre una mesa de madera llena de carpetas, expedientes engargolados, hojas — finanzas y estructura fiscal de startups en México

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Due diligence financiera vs fiscal vs legal: qué revisa cada inversionista (y costos en México)

Cuando un fondo te dice «vamos a hacer due diligence», en realidad son tres revisiones distintas con dueños distintos: la financiera mira tus números, la fiscal mira tu relación con el SAT y la legal mira tu cap table y tus contratos. Aquí te explicamos qué busca cada una, qué riesgo corres si falla, cómo preparar tu data room y qué rangos de mercado pagar en México para llegar listo a la mesa.

11 min
Equipo de startup programando en una oficina/coworking con grandes ventanales y plantas: un desarrollador — finanzas y estructura fiscal de startups en México

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Fideicomiso de control accionario: cómo blindar el control de tu startup

Después de varias rondas, los fundadores diluyen su porcentaje pero no siempre tienen que perder el control. Un fideicomiso de control accionario permite aportar las acciones a un fideicomiso que concentra el voto, de modo que un grupo decida en bloque aunque ya no sea mayoría en el capital. Aquí te explicamos qué es, para qué sirve, su mecánica bajo la LGTOC (arts. 381 y ss.), sus ventajas frente a un pacto de socios y sus implicaciones fiscales en México.

11 min
Vista cenital de unas manos que sostienen y anotan con pluma fuente un 'Shareholders Agreement' lleno — finanzas y estructura fiscal de startups en México

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Pacto de socios vs Shareholders Agreement: qué firma una startup en México (y cuánto cuesta)

El pacto de socios es el equivalente mexicano del shareholders agreement anglosajón. Te explicamos qué cláusulas firma una startup, cómo se conecta con los estatutos de tu SAPI y qué rangos de costo manejar en 2026.

9 min
Consultor maduro con lentes y saco azul marino toma notas con pluma en un cuaderno abierto, sentado — finanzas y estructura fiscal de startups en México

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SAFE y notas convertibles en México: cómo funcionan en una ronda semilla

El SAFE y la nota convertible son los dos instrumentos más usados para levantar una ronda semilla sin fijar valuación todavía. Pero ambos nacieron fuera de México y aquí no tienen una regulación específica: se instrumentan por contrato y se adaptan a la mecánica de la LGSM y de una S.A.P.I. Aquí te explicamos qué es cada uno, en qué se diferencian, cómo se estructuran en la práctica mexicana, qué significan cap y discount, y qué pasa cuando convierten a acciones.

11 min
Equipo de startup programando en una oficina/coworking con grandes ventanales y plantas: un desarrollador — finanzas y estructura fiscal de startups en México

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Stock options y vesting en México: tratamiento fiscal para fundadores y empleados

Las stock options son la forma estándar de retener talento clave en una startup, pero México no tiene un régimen fiscal especial para ellas. Aquí explicamos qué son las opciones y el vesting (cliff incluido), cómo se implementan legalmente en México y, sobre todo, qué efectos fiscales suelen aparecer al otorgar, ejercer y vender —con el hedging que esta materia exige y una clara recomendación de asesoría antes de firmar nada.

11 min
Grupo de seis socios y fundadores sonrientes reunidos en sillones alrededor de una mesa baja revisan — finanzas y estructura fiscal de startups en México

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Term sheet en México: cláusulas clave y sus implicaciones fiscales (guía para fundadores)

Antes de firmar tu primera ronda, el term sheet decide quién controla tu empresa y cómo se reparte el dinero el día de la salida. Aquí te explicamos qué es un term sheet (y qué partes son vinculantes), las cláusulas económicas y de control que importan, cómo aterrizan en tus estatutos y pacto de socios, y las implicaciones fiscales de estructurar la entrada de capital como aportación o como deuda en México.

11 min
Mujer presentando de pie ante tres personas en una sala de juntas; la pantalla proyecta la diapositiva — finanzas y estructura fiscal de startups en México

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Qué es el due diligence fiscal y por qué lo necesitas antes de levantar capital

Los fondos de inversión auditan a fondo antes de invertir. Si tu estructura fiscal no está en orden, la ronda se cae o bajan la valuación.

7 min