Herramienta gratuita
Calculadora de deducciones personales 2026
La mayoría de la gente no pierde su devolución por falta de gastos, sino por los topes: hay un límite global (el menor entre 5 UMA anuales y el 15 % de tus ingresos) y cuatro conceptos que quedan fuera de él. Captura tus gastos por tipo y te decimos cuánto entra de verdad, cuánto ISR te ahorras y qué te falta juntar antes del 31 de diciembre.
Tu situación
El resultado se actualiza solo, sin botón de enviar. Nada de lo que captures sale de tu navegador hasta que tú decidas dejarnos tus datos.
Todo lo que ganaste en el ejercicio: es la base del tope del 15 %.
Gastos que compiten por el tope global
Todos estos suman a una misma bolsa, y esa bolsa tiene techo: el menor entre 5 UMA anuales y el 15 % de tus ingresos (art. 151, último párrafo, LISR).
Para ti, tu cónyuge, tus padres o tus hijos. Art. 151 fr. I LISR.
Tope de $2,500 por persona.
Tope de 1 UMA anual: $42,794.64.
Los ves en la constancia anual que te da el banco o el Infonavit. No es la mensualidad completa.
Solo si la escuela lo obliga o viene incluido en la colegiatura para todos.
Tope de $152,000 en el ejercicio.
Gastos que NO compiten por el tope global
Son los cuatro conceptos que se salen del límite: donativos, aportaciones de retiro, colegiaturas e incapacidad. Tienen sus propios topes, pero no le quitan espacio a los de arriba.
Tope: 7 % de los ingresos del año anterior (4 % si son al gobierno).
Tope: 10 % de tus ingresos, sin pasar de $213,973.20.
Art. 151 fr. I, párrafo segundo. Requiere el certificado o la constancia correspondiente.
Colegiaturas
Un renglón por alumno. La universidad no es deducible: el decreto llega hasta bachillerato.
Tu resultado
Posible saldo a favor
$0
Es el ISR que tus deducciones te ahorran. Se convierte en devolución si lo que te retuvieron en nómina durante el año coincide con la tarifa anual; tu retención real puede ser distinta.
Tu tope global: $60,000
El menor entre 5 UMA anuales ($213,973.20) y el 15 % de tus ingresos ($60,000). En tu caso manda el 15 %. Art. 151, último párrafo, LISR.
Compiten por el tope
- Entra después del tope global
- $0
Fuera del tope global
- Suma fuera del tope
- $0
- Deducción total que sí aplica
- $0
- Base gravable
- $400,000
- ISR sin deducciones
- $62,779.91
- ISR con deducciones
- $62,779.91
- Tasa efectiva
- 15.69% → 15.69%
¿Tu número se ve bajo y no sabes por qué?
Casi siempre es una de tres: el tope global, un gasto pagado en efectivo o una factura que no trae tu RFC. Lo revisamos contigo.
Revisar mi caso por WhatsApp¿Prefieres algo más a fondo? Agenda tu diagnóstico sin costo →
Fundamento legal del cálculo
Cada número de arriba sale de uno de estos artículos. Puedes verificarlos.
- Art. 151 LISR, último párrafo — tope global
- El total de tus deducciones personales no puede exceder la cantidad MENOR entre cinco UMA anuales y el 15 % de tus ingresos. Los donativos (fr. III) y las aportaciones de retiro (fr. V) quedan fuera de ese límite.
- Art. 151 fr. I LISR — salud
- Honorarios médicos, dentales, de psicología y nutrición, gastos hospitalarios y lentes ópticos graduados hasta $2,500 por persona. Los servicios de psicología y nutrición deben prestarlos profesionistas con título registrado.
- Art. 151 fr. II LISR — funerales
- Gastos funerales hasta una UMA anual ($42,794.64 con la UMA 2026 de $117.31 diarios).
- Art. 151 fr. III LISR — donativos
- Donativos no onerosos ni remunerativos a donatarias autorizadas, hasta el 7 % de los ingresos del ejercicio inmediato anterior (4 % si son a la Federación, entidades federativas o municipios). Quedan fuera del tope global.
- Art. 151 fr. IV LISR — intereses hipotecarios
- Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios para casa habitación, siempre que el crédito no exceda 750,000 UDIS ($6,609,951 con la UDI al 2026-09-05).
- Art. 151 fr. V LISR — retiro
- Aportaciones complementarias y voluntarias de retiro, hasta el 10 % de tus ingresos acumulables sin exceder cinco UMA anuales ($213,973.20). Quedan fuera del tope global.
- Art. 151 fr. VI y VII LISR — seguros y transporte escolar
- Primas de seguros de gastos médicos mayores y transporte escolar cuando sea obligatorio por disposición de la escuela o se incluya en la colegiatura para todos los alumnos.
- Art. 185 LISR — planes personales de retiro
- Depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro, primas de seguros para el retiro o acciones de fondos de inversión, hasta $152,000 en el ejercicio.
- Decreto DOF 26-dic-2013, arts. 1.8 y 1.10 — colegiaturas
- Colegiaturas de escuelas con validez oficial, con tope anual por nivel: preescolar $14,200 · primaria $12,900 · secundaria $19,900 · profesional técnico $17,100 · bachillerato $24,500. Quedan fuera del tope global y exigen pago con cheque nominativo, transferencia o tarjeta.
- Art. 151, párrafo penúltimo LISR — medio de pago
- Los gastos de las fracciones I, II, VI y VII solo son deducibles si se pagaron con cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o de servicios. En efectivo no cuentan, aunque tengas la factura.
- Art. 152 LISR — tarifa anual
- El ISR del ejercicio se calcula con la tarifa anual (Anexo 8 de la RMF 2026, DOF 28-dic-2025): cuota fija más el porcentaje sobre el excedente del límite inferior del renglón que corresponda a tu base.
- Art. 113-E LISR — RESICO
- En el Régimen Simplificado de Confianza el ISR se determina sobre los ingresos efectivamente cobrados, sin deducciones. Las deducciones personales no aplican en ese régimen.
Cifras por validar 2026
- UDI: usamos 8.813268 pesos, valor de Banxico al 2026-09-05. Cambia todos los días, así que el tope de 750,000 UDIS ($6,609,951) se mueve con ella. Si tu crédito anda cerca del umbral, el monto exacto 2026 depende de la UDI vigente en tu caso: hay que confirmarlo antes de deducir.
- Gastos por incapacidad o discapacidad: los tomamos fuera del tope global (art. 151 fr. I, párrafo segundo). Esa exclusión depende de la redacción vigente del artículo y está pendiente de confirmación para 2026.
- UMA 2026: $117.31 diarios (INEGI, DOF 9-ene-2026), vigente desde el 2026-02-01. De ahí salen el tope de funerales (1 UMA anual) y el tope global de 5 UMA anuales; en enero de 2026 seguía vigente la UMA anterior.
Lo que esta calculadora NO hace
- No presenta tu declaración anual ni sustituye el visor de deducciones del SAT: ahí están los CFDI que el SAT ya tiene, y puede haber diferencias con lo que capturas aquí.
- No conoce tus retenciones ni tus pagos provisionales reales, así que no puede decirte el saldo a favor exacto.
- No calcula deducciones autorizadas de actividad empresarial o profesional (compras, sueldos, renta del local): ese es otro capítulo de la ley.
- No considera el subsidio para el empleo, los ingresos exentos ni el tope de la PTU.
- No verifica requisitos formales: que el CFDI tenga tu RFC, que el prestador tenga título registrado, que la escuela tenga validez oficial o que el donatario esté autorizado.
Deducciones personales ≠ deducciones autorizadas
Las personales son tus gastos de vida (salud, colegiaturas, hipoteca) y viven en el art. 151. Las autorizadas son los gastos de tu negocio y viven en otro capítulo de la ley. Se confunden todo el tiempo y no son intercambiables. Cuál es cuál →
¿Quieres la declaración anual completa?
Esta calculadora se queda en el art. 151 y sus topes. Si quieres sumar ingresos, retenciones y ver si te sale a favor o por pagar, usa el simulador de declaración anual →
Estimación orientativa calculada con los datos que capturaste. No sustituye la asesoría de un contador ni el cálculo definitivo de la autoridad, del notario o del IMSS. Las cifras marcadas «por validar 2026» están pendientes de confirmación oficial. El resultado es el ahorro de ISR que generan tus deducciones. Convertirlo en devolución depende de lo que te hayan retenido durante el año y de tus pagos provisionales, que esta herramienta no conoce. No considera subsidio al empleo.