Un trabajador de $12,000 al mes le cuesta a una PYME de Aguascalientes unos $3,389 adicionales: $3,089.51 de IMSS e INFONAVIT, iguales en todo el país, más $300 de Impuesto Sobre Nóminas al 2.5 %, la tasa más baja de las ciudades que atendemos.
Diagnóstico sin costo para tu PYME en Aguascalientes
¿Cuánto le cuesta un empleado a una PYME de Aguascalientes?
Con un sueldo de $12,000 al mes, el costo patronal adicional ronda los $3,389 mensuales: $3,089.51 de cuotas al IMSS y aportación del 5 % al INFONAVIT (arts. 106, 107, 147 y 168 LSS y art. 29 fr. II de la Ley del INFONAVIT), que son iguales en todo el país, más $300 del Impuesto Sobre Nóminas estatal al 2.5 % (art. 67 de la Ley de Hacienda del Estado de Aguascalientes). En total, cada $12,000 de sueldo se convierten en unos $15,389 de costo para la empresa.
El 2.5 % de Aguascalientes es la tasa más baja entre las ciudades donde tenemos clientes: la misma nómina paga 3 % en León, Querétaro y Guadalajara, y 4 % en Ciudad de México. En una plantilla de diez personas con ese sueldo, la diferencia frente a la capital es de $1,800 al mes y $21,600 al año. No es razón para mudar una empresa, pero sí para no copiar los cálculos de un contador de otra entidad.
¿Qué obligaciones estatales tiene una PYME hidrocálida?
Tres, y las tres tienen plazo. La primera es inscribirte en el Registro Estatal de Contribuyentes del Impuesto Sobre Nóminas dentro de los 30 días siguientes al inicio de actividades (art. 69 fr. I de la Ley de Hacienda del Estado de Aguascalientes); el trámite es en línea, con e.firma, desde el portal del Gobierno del Estado. La segunda es declarar y pagar cada mes ante la Secretaría de Finanzas del Estado (SEFI). La tercera es la licencia municipal de funcionamiento y el predial ante el Ayuntamiento de Aguascalientes, que no es materia fiscal federal pero detiene una apertura igual de rápido.
La fecha de pago tiene un detalle que conviene aprovechar: el art. 68 fija el día 17 del mes siguiente y concede de 1 a 5 días hábiles adicionales según el sexto dígito de tu registro estatal. Es decir, tu vencimiento real puede caer después del federal. Vale la pena confirmarlo una vez y dejarlo escrito en el calendario del despacho, en lugar de asumir que todo vence el 17.
| Concepto | Sueldo de $12,000 al mes en Aguascalientes | Fundamento |
|---|---|---|
| Cuotas IMSS a cargo del patrón | $2,459.92 aproximados (siete ramos, con prima de riesgo de clase I) | Arts. 106, 107, 147 y 168 LSS |
| INFONAVIT | $629.59 (5 % del salario base de cotización) | Art. 29 fr. II Ley del INFONAVIT |
| Impuesto Sobre Nóminas estatal | $300.00 (2.5 % sobre $12,000) | Art. 67 Ley de Hacienda del Estado de Aguascalientes |
| Costo patronal adicional | ≈ $3,389.51 al mes, sobre el sueldo bruto | Suma de los anteriores |
| Vencimiento del ISN | Día 17 del mes siguiente, más 1 a 5 días hábiles según el sexto dígito del registro estatal | Art. 68 de la misma ley |
| Alta en el padrón | Registro Estatal de Contribuyentes del ISN, dentro de 30 días desde el inicio de actividades | Art. 69 fr. I de la misma ley |
Diagnóstico sin costo para tu PYME en Aguascalientes
El error que más caro sale: pagar el ISN en el estado equivocado
El Impuesto Sobre Nóminas grava el trabajo personal prestado dentro del territorio del estado, no el domicilio del patrón. Si tu matriz está en otra entidad y tienes personal operando en Aguascalientes, ese personal causa ISN aquí, y si tienes gente en Aguascalientes y en otra ciudad, la nómina se separa por centro de trabajo. Las empresas que no lo hacen terminan pagando dos veces o dejando un saldo abierto en el estado donde de verdad se prestó el trabajo.
Qué hacer hoy: pedir el desglose de tu nómina por centro de trabajo, confirmar tu registro estatal en Aguascalientes y comparar los últimos doce meses de declaraciones con los CFDI de nómina timbrados. Es una revisión de una sesión, y suele encontrar diferencias que se corrigen antes de que la autoridad estatal las estime.
¿Qué no cambia por operar en Aguascalientes?
Todo lo federal. Las declaraciones de ISR e IVA vencen el día 17 del mes siguiente (art. 6 CFF), el SAT notifica por buzón tributario (art. 17-K CFF) y la contabilidad electrónica se envía por ahí mismo (art. 28 CFF). Si además eres proveedor de la cadena automotriz, tu cliente te pedirá opinión de cumplimiento positiva (art. 32-D CFF) y, si prestas servicios especializados con tu propio personal, registro REPSE (art. 15 LFT).
Praxium atiende a PYMEs de Aguascalientes 100 % en remoto desde Ciudad de México: sin oficina ni teléfono local. Llevamos el cierre mensual, la nómina y el ISN estatal en línea, y los pasos que exigen presencia —tu e.firma en la ADSC de Aguascalientes o una firma ante notario— los haces tú con la cita y los documentos preparados desde acá. Si quieres el número exacto de tu plantilla, la calculadora de costo patronal lo arma con tu sueldo y tu prima de riesgo.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el Impuesto Sobre Nóminas en Aguascalientes en 2026?
El 2.5 % sobre las remuneraciones al trabajo personal subordinado, conforme al art. 67 de la Ley de Hacienda del Estado de Aguascalientes. Se declara y paga ante la Secretaría de Finanzas del Estado (SEFI) a más tardar el día 17 del mes siguiente, con 1 a 5 días hábiles adicionales según el sexto dígito de tu registro estatal (art. 68). Es la tasa más baja entre las ciudades que atendemos.
¿Cuánto cuesta en total un trabajador de $12,000 en Aguascalientes?
Alrededor de $15,389 al mes para la empresa: los $12,000 de sueldo más unos $3,389 de carga patronal. De esa carga, $3,089.51 son IMSS e INFONAVIT —iguales en todo el país— y $300 son Impuesto Sobre Nóminas estatal. El monto exacto depende de tu prima de riesgo de trabajo y de las prestaciones que integren el salario base de cotización (art. 27 LSS).
¿Cuándo debo inscribirme al padrón estatal del ISN?
Dentro de los 30 días siguientes al inicio de actividades por las que debas pagar el impuesto, según el art. 69 fr. I de la Ley de Hacienda del Estado de Aguascalientes, y en todo caso antes de presentar tu primera declaración mensual. El trámite se hace en línea desde el portal del Gobierno del Estado con tu RFC y tu e.firma, sin acudir a ventanilla.
Mi empresa está en otro estado pero tengo personal en Aguascalientes, ¿dónde pago?
En Aguascalientes, por ese personal. El ISN grava el trabajo prestado dentro del territorio del estado, no el domicilio fiscal del patrón. Debes inscribirte en el registro estatal, separar la nómina por centro de trabajo y declarar en cada entidad lo que corresponde a su territorio. Mezclar ambas nóminas en una sola declaración genera pagos de más en un estado y adeudos en el otro.
Lecturas relacionadas
- Despacho contable en Aguascalientes: ISN 2.5 %, SEFI y atención remota
- Calculadora de costo patronal: IMSS, INFONAVIT e ISN
- Cuánto cobra un contador en Aguascalientes
- Contador para restaurantes en Aguascalientes
- Contador inmobiliario y de arrendamiento en Aguascalientes
- Contador para startups en México: qué necesitas y cuándo contratarlo (guía 2026)
- Contador para agencias de marketing y creativas (2026)
Diagnóstico sin costo para tu PYME en Aguascalientes
Revisamos tu nómina, tu registro estatal del ISN y tus obligaciones abiertas en una videollamada, y te decimos qué conviene corregir primero.