El Estado de México emite su Constancia de Cumplimiento sin costo y en un máximo de tres días hábiles, con fundamento en el art. 48 fr. XVII del Código Financiero. Puede salir positiva, negativa o «no inscrito», y esa tercera opción es la correcta para muchos proveedores foráneos.
Que la nómina no te deje un adeudo en dos estados
¿Qué haces si tu opinión salió negativa y operas en Toluca?
Genera la opinión en el portal del SAT, lee la inconsistencia y regulariza esa obligación concreta: el sentido cambia cuando la causa desaparece. El art. 32-D del Código Fiscal de la Federación obliga a cualquier autoridad o ente público que ejerza recursos públicos a verificarla antes de contratarte, pagarte o darte un estímulo.
El documento mexiquense se llama Constancia de Cumplimiento y lo emite la Secretaría de Finanzas con fundamento en el art. 48 fr. XVII del Código Financiero del Estado de México y Municipios. Tiene tres características que conviene aprovechar: es gratuita, se resuelve en un máximo de tres días hábiles y se solicita por correo electrónico al área de vigilancia de obligaciones, adjuntando identificación oficial vigente con CURP biométrico, el formato de solicitud y, si actúa un representante, el poder notarial.
Positiva, negativa o «no inscrito»: cuál te toca
La constancia puede emitirse en tres sentidos y cada uno significa algo distinto para tu expediente. Confundirlos lleva a proveedores foráneos a darse de alta en un registro estatal que no les corresponde.
| Sentido | Qué significa | Qué hacer |
|---|---|---|
| Positiva | Estás inscrito y al corriente de tus obligaciones estatales | Entregarla; revisar la vigencia que el propio documento señala |
| Negativa | Hay obligaciones estatales pendientes, normalmente el impuesto sobre erogaciones | Regularizar los periodos y volver a solicitarla |
| No inscrito | No apareces en los registros estatales porque no causas contribuciones locales | Entregarla tal cual: es la respuesta correcta para un proveedor sin personal ni establecimiento en el estado |
| Costo y plazo | Sin costo, máximo tres días hábiles | Solicitarla por correo al área de vigilancia de obligaciones de la Secretaría de Finanzas |
Que la nómina no te deje un adeudo en dos estados
La causa local: dónde se presta el trabajo, no dónde está el domicilio fiscal
El impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal del Estado de México se causa al 3 % y se paga el día 10 del mes siguiente, una semana antes que las declaraciones federales. La regla que más diferencias genera en Toluca no es la tasa: es que el impuesto se debe donde se presta el trabajo, no donde está el domicilio fiscal de la empresa.
Con números: una empresa con planta en Toluca y oficina comercial en la capital que paga $560,000 de nómina en la planta y $240,000 en la oficina declara $16,800 al Estado de México el día 10 y $9,600 a la Ciudad de México —al 4 % del art. 158 de su Código Fiscal— el día 17. Son dos declaraciones, dos tesorerías y dos fechas. Declarar todo en una sola entidad deja un adeudo abierto en la otra, y es la causa más frecuente de una constancia negativa en la zona.
¿Quién te pide la constancia en Toluca?
El Gobierno del Estado de México es, por sí mismo, uno de los mayores compradores de la región, y Toluca concentra sus dependencias: ahí se juntan el art. 32-D federal y la Constancia de Cumplimiento estatal en cada contrato y en cada pago.
El segundo comprador es la industria del corredor Toluca-Lerma —automotriz, alimentos y bebidas, química— con altas de proveedor que revisan opinión positiva vigente y, cuando hay personal en sitio, el registro REPSE del art. 15 de la Ley Federal del Trabajo, sin el cual el cliente no puede deducir la factura ni acreditar el IVA (art. 27, fracción V, tercer párrafo de la LISR y art. 5o., fracción II, segundo párrafo de la LIVA). Y no basta con que tengas el registro: esos mismos artículos obligan al contratante, en cada pago, a recabar copia de los CFDI de nómina de los trabajadores asignados, del acuse de entero de las retenciones, del pago de cuotas al IMSS y de las aportaciones al INFONAVIT, y de tu declaración y acuse de pago del IVA del periodo; si no lo hace a más tardar el último día del mes siguiente, debe presentar complementaria disminuyendo lo acreditado.
Qué hacer hoy, en orden
Cinco pasos, aprovechando que el trámite estatal es gratuito y rápido.
- Descarga la opinión del SAT y anota la inconsistencia literal.
- Presenta lo omitido o paga o garantiza el crédito conforme al art. 141 del CFF.
- Revisa cómo repartiste la nómina: el impuesto se debe donde se presta el trabajo, así que verifica si te falta declarar en otra entidad.
- Regulariza los periodos del impuesto estatal —vencen el día 10— antes de pedir la constancia.
- Solicita la Constancia de Cumplimiento por correo al área de vigilancia de obligaciones: es gratuita y se resuelve en un máximo de tres días hábiles.
Cómo trabaja Praxium con una empresa de Toluca
Atendemos a empresas de Toluca y del corredor Toluca-Lerma con atención 100 % remota desde Ciudad de México, sin oficina ni teléfono local. Revisamos la opinión federal, el reparto de la nómina entre entidades y los periodos pendientes, y dejamos el calendario con las dos fechas separadas: día 10 estatal, día 17 federal.
Hacemos consultoría de cumplimiento y defensa fiscal administrativa; no litigamos en materia penal ni promovemos amparos, y te lo decimos antes de empezar si tu caso va hacia allá. El diagnóstico inicial es sin costo.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta la constancia de cumplimiento del Estado de México?
Nada. La Emisión de Constancia de Cumplimiento que expide la Secretaría de Finanzas con fundamento en el art. 48 fr. XVII del Código Financiero del Estado de México y Municipios es gratuita y se resuelve en un máximo de tres días hábiles. Se solicita por correo al área de vigilancia de obligaciones con identificación oficial y el formato correspondiente.
¿Qué significa que mi constancia diga «no inscrito»?
Que no apareces en los registros estatales porque no causas contribuciones locales, lo habitual en un proveedor sin personal ni establecimiento en el Estado de México. No es una negativa: se entrega tal cual. El error caro es inscribirse en un padrón que no corresponde a tu operación para «corregir» ese sentido.
Tengo planta en Toluca y oficina en CDMX, ¿dónde pago el impuesto sobre nóminas?
En ambas entidades, en proporción a dónde se presta el trabajo. La nómina de la planta paga el 3 % al Estado de México el día 10 y la de la oficina el 4 % a la Ciudad de México el día 17, conforme al art. 158 de su Código Fiscal. Declarar todo en una sola entidad deja un adeudo abierto en la otra.
¿Qué necesito para solicitar la constancia estatal?
Identificación oficial vigente con CURP biométrico, el formato de solicitud que corresponda —contribuyente o representante— y, cuando actúa un apoderado, el poder notarial. La solicitud se envía por correo electrónico al área de vigilancia de obligaciones de la Secretaría de Finanzas y la respuesta llega por la misma vía.
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