Cómo hacer la factura global al público en general 2026

¿Cómo se hace la factura global?

La factura global se hace emitiendo un CFDI de ingreso normal, pero con el receptor genérico: RFC XAXX010101000, nombre «PÚBLICO EN GENERAL», régimen fiscal 616 «Sin obligaciones fiscales», uso de CFDI S01 «Sin efectos fiscales» y, como domicilio del receptor, el código postal de tu sucursal. En ese comprobante agrupas todas las operaciones del periodo en las que el cliente no pidió factura, separando el importe por cada tasa de IVA. El fundamento es el art. 29 del CFF (obligación de expedir CFDI por cada acto o actividad) y la regla 2.7.1.21 de la RMF, que permite sustituir los comprobantes simplificados por un solo CFDI global.

El plazo es lo que más se pasa por alto, y se acortó a partir de 2026: la factura global debe emitirse dentro de las 24 horas siguientes al cierre de las operaciones del periodo, no «cuando se pueda» (regla 2.7.1.21 de la RMF 2026, publicada en el DOF el 28 de diciembre de 2025). Hasta 2025 el plazo era de 72 horas, y por eso ese dato todavía circula. No emitirla no es un descuido administrativo: significa que hay ingresos cobrados sin comprobante que los ampare, y eso es justo lo que el SAT compara contra tus depósitos bancarios y contra el IVA que declaraste.

Los datos del receptor: siempre los mismos

En CFDI 4.0 el receptor se valida contra la base del SAT, así que estos campos no admiten variantes. Cualquier cambio (acentos, «Público en General» con otra ortografía, otro régimen) hace que el PAC rechace el timbrado.

¿Cada cuándo se emite? Periodicidad y plazo

Tú eliges la periodicidad según cómo opere el negocio, y el atributo de periodicidad del CFDI la declara. Un restaurante con punto de venta suele trabajar en diaria; un despacho que cobra a público en general de forma esporádica, en mensual. Lo que no es opcional es el plazo de emisión.

Ejemplo: un restaurante de CDMX con 412 tickets en un sábado

Un restaurante de Coyoacán cerró el sábado con 412 tickets y $184,300 cobrados con IVA incluido. Seis comensales pidieron factura individual por $11,240 de consumo. Además, la caja registró $19,700 de propinas cobradas con tarjeta. Así se arma la global de ese día:

Paso a paso para emitirla

El flujo es el mismo en el portal del SAT «Factura fácil» o en cualquier sistema de facturación conectado a tu punto de venta. Lo que cambia es de dónde sacas el corte.

1. Haz el corte del periodo en tu punto de venta y separa tres cifras: ventas totales, consumos que ya se facturaron individualmente y propinas.
2. Resta de las ventas totales los tickets que ya tienen CFDI con el RFC del cliente; si no lo haces, duplicas ingresos ante el SAT.
3. Crea un CFDI de ingreso y activa la información global: periodicidad (01 a 05), mes o meses y año que amparas.
4. Captura el receptor genérico: XAXX010101000, PUBLICO EN GENERAL, régimen 616, uso S01 y el código postal de tu sucursal.
5. Registra los conceptos separando el importe por cada tasa de IVA; cuando el bien o servicio no tiene clave específica se usa la clave genérica 01010101.
6. Elige método de pago PUE (ya cobraste) y la forma de pago que predominó en el periodo; si hubo varias formas, se usa 99 «Por definir».
7. Timbra dentro de las 24 horas siguientes al cierre del periodo y guarda el XML junto con el reporte de corte que lo respalda.
8. Conserva el detalle de folios de cada operación en tu contabilidad: el CFDI global no lo lleva y el SAT sí puede pedírtelo.

¿Y si un cliente pide factura tres días después?

Si el consumo ya quedó dentro de una global timbrada, no puedes simplemente emitirle su factura: estarías declarando dos veces el mismo ingreso. El procedimiento correcto es emitir el CFDI individual al cliente, cancelar la global con motivo 01 «Comprobante emitido con errores con relación» y sustituirla por una nueva global sin ese importe, relacionándola con el UUID de la cancelada.

Por eso conviene fijar una política escrita y visible: «facturamos el mismo día del consumo» o «hasta el día 3 del mes siguiente». No es una regla legal, es una decisión operativa que evita cancelar y reexpedir globales cada semana. Lo que sí es legal es que el cliente tiene derecho a su comprobante cuando lo solicita (art. 29 CFF).

El error común y qué hacer hoy

El error más caro en restaurantes y comercios es meter la propina dentro de la global. La propina no es ingreso del negocio: se asimila a salario del trabajador (art. 94 LISR), y al incluirla inflas tus ingresos acumulables y pagas IVA sobre un importe que no lo causa. El detalle está en cómo facturar propinas y consumos ante el SAT. El segundo error es no restar los tickets ya facturados: la suma de globales más facturas individuales queda por encima de lo que realmente cobraste, y esa diferencia aparece en el prellenado de tus declaraciones.

Hoy: revisa si tus últimas cuatro globales cuadran con los cortes de caja de esos periodos y con los depósitos de terminal, y confirma que tu punto de venta esté marcando los tickets facturados para excluirlos automáticamente. Si la diferencia no cuadra, todavía estás a tiempo de corregirla con una sustitución antes de que llegue una carta invitación.