Para que tu cliente empresa pueda deducir el consumo, el CFDI necesita su RFC, nombre y código postal idénticos a su constancia, la clave 90101500 o 90101501, el uso G03 y la forma de pago con tarjeta: sin ese último dato no procede el 8.5 % del art. 28 fr. XX de la LISR y la factura regresa.
¿Tus clientes empresa te regresan las facturas?
¿Qué debe llevar la factura de un restaurante?
Seis datos, y los seis se rechazan por separado: RFC, nombre o razón social y código postal del domicilio fiscal del receptor exactamente como aparecen en su constancia de situación fiscal, además de la clave del uso fiscal que le dará al comprobante (art. 29-A fr. IV del CFF) y de su régimen fiscal, que es un campo obligatorio del estándar del CFDI 4.0 (Anexo 20 de la RMF y su guía de llenado); clave de producto o servicio 90101500 (establecimientos para comer y beber) o 90101501 (restaurantes); uso del CFDI G03, gastos en general; IVA al 16 % desglosado; forma de pago real; y el total sin la propina.
El dato que más facturas devuelve no es el RFC: es la forma de pago. Para que la empresa pueda deducir el 8.5 % del consumo, el pago tiene que haberse hecho con tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o con monedero electrónico autorizado por el SAT (art. 28 fr. XX de la LISR). Si el comprobante dice efectivo o transferencia, el gasto no procede y el área de contabilidad del cliente te lo va a regresar aunque todo lo demás esté bien.
Los seis rechazos típicos del cliente empresa
Cada uno de estos rechazos cuesta una cancelación, una reexpedición y una llamada. Vale la pena resolverlos en la caja, no en la contabilidad del mes siguiente.
| Rechazo | Por qué pasa | Cómo se evita |
|---|---|---|
| «El nombre no coincide» | El CFDI 4.0 valida razón social y código postal contra el padrón del SAT | Pide la constancia de situación fiscal o el QR y captura tal cual, sin abreviaturas ni S.A. de C.V. de más |
| «Régimen fiscal equivocado» | Se capturó el régimen del restaurante en lugar del del cliente | Es un campo del receptor: se toma de su constancia |
| «Forma de pago 99 o 01» | El punto de venta timbra por definición «por definir» o «efectivo» | Configura las claves 04 o 28 cuando el cobro fue con tarjeta: es la prueba del requisito del art. 28 fr. XX LISR |
| «Uso de CFDI incorrecto» | Se emitió con P01 o con un uso que el cliente no pidió | Para consumo de alimentos, el uso habitual es G03 |
| «Clave de producto genérica» | Se usó una clave de comercio o «01010101» | Usa 90101500 o 90101501 según el catálogo c_ClaveProdServ |
| «El total incluye propina» | El comprobante se armó con el total que cobró la caja | La propina no es ingreso del restaurante ni base de IVA: se separa antes de timbrar |
¿Tus clientes empresa te regresan las facturas?
La trampa del CFDI global: cuando el cliente pide factura después
Las ventas al público en general se reportan en un CFDI global que se remite dentro de las 24 horas siguientes al cierre del periodo elegido —diario, semanal o mensual— conforme a la regla 2.7.1.21 de la RMF 2026. El problema aparece cuando alguien vuelve tres días después con su ticket y pide factura: si emites el comprobante nominativo sin más, ese consumo queda dos veces en tus ingresos, una en el global y otra en la factura.
La salida correcta es cancelar el CFDI global de ese periodo y reexpedirlo sin el consumo facturado de forma nominativa. Es una operación sencilla el mismo día y un dolor de cabeza un mes después, sobre todo si el global es mensual y agrupa miles de tickets. Por eso conviene elegir periodicidad diaria o semanal y anunciar en el ticket hasta cuándo se aceptan solicitudes de factura: es una decisión de operación con consecuencia fiscal directa.
Lo que tu cliente realmente va a deducir
Conviene saberlo para no prometer de más: del consumo en restaurante solo es deducible el 8.5 %, y únicamente si se pagó con tarjeta o monedero electrónico autorizado (art. 28 fr. XX de la LISR). El 91.5 % restante no es deducible por disposición expresa, y el IVA sigue la misma suerte: solo es acreditable en la proporción deducible (art. 5 fr. I de la LIVA).
La excepción es el viático: cuando el consumo ocurre a más de 50 kilómetros del establecimiento del contribuyente y se cumplen los requisitos de la fracción V del mismo artículo 28, deduce el 100 % hasta los topes diarios de viáticos. El detalle completo, con escenarios, está en qué clave y uso de CFDI lleva el consumo de alimentos.
Qué hacer hoy
Tres ajustes en la caja resuelven la mayoría de los rechazos del mes.
- Revisa qué forma de pago está timbrando tu punto de venta por defecto. Si sale 99 o 01 en cobros con tarjeta, corrígelo: es el dato que anula la deducción del cliente.
- Cambia la clave de producto genérica por 90101500 o 90101501 en el catálogo de tu sistema.
- Configura el campo de propina para que quede fuera del importe facturable, tanto en el comprobante nominativo como en el global.
- Define la periodicidad de tu CFDI global y hasta cuándo aceptas solicitudes de factura; anúncialo en el ticket.
- Pide la constancia de situación fiscal o el código QR al cliente que quiere factura, en lugar de capturar los datos de oído.
Preguntas frecuentes
¿Qué clave de producto lleva el consumo en restaurante?
La 90101500, establecimientos para comer y beber, o la 90101501, restaurantes, del catálogo c_ClaveProdServ del SAT. Usar una clave genérica como 01010101 es motivo frecuente de rechazo por parte del área de contabilidad del cliente, porque no identifica el tipo de gasto que se está deduciendo.
¿Por qué me rechazan la factura si el RFC está bien?
Porque el CFDI 4.0 valida además el nombre o razón social y el código postal del domicilio fiscal del receptor contra el padrón del SAT (art. 29-A fr. IV del CFF), y porque el estándar del Anexo 20 exige el régimen fiscal del receptor. Una abreviatura, un código postal de sucursal o el régimen del restaurante en el campo del cliente son suficientes para que el timbrado o la deducción fallen.
¿Puedo facturar un consumo pagado en efectivo?
Sí, puedes emitir el CFDI con forma de pago en efectivo: la obligación de comprobar la operación existe igual. Lo que no procede es la deducción del cliente, porque el art. 28 fr. XX de la LISR exige que el consumo se pague con tarjeta de crédito, de débito o de servicios, o con monedero electrónico autorizado. Conviene decírselo antes de emitirla.
¿Qué hago si el consumo ya está en mi CFDI global?
Cancelar el CFDI global de ese periodo y reexpedirlo sin el consumo que vas a facturar de forma nominativa. Si emites la factura sin hacerlo, el mismo ingreso queda registrado dos veces y tu base de IVA del periodo queda inflada. Es la razón práctica para preferir un global diario o semanal en lugar de mensual.
¿La propina va en la factura del restaurante?
No. No es ingreso del restaurante ni forma parte de la base del IVA, y para el cliente tampoco es deducible, así que incluirla no le sirve a nadie. Se separa en el reporte de caja antes de timbrar y se maneja por la vía de la nómina del personal de servicio.
Lecturas relacionadas
- Guía fiscal para restaurantes en México 2026: régimen, IVA, nómina e IEPS
- Calculadora de IEPS: informativa trimestral
- Contabilidad de un restaurante: qué incluye cada mes
- Abrir un restaurante: alta en el SAT, régimen y obligaciones
- Propinas en restaurante: IVA, ISR y cómo registrarlas
- RESICO de personas morales: requisitos y cuándo conviene
- Despacho fiscal cerca de ti en CDMX: cómo elegir (y por qué la cercanía importa menos de lo que crees)
¿Tus clientes empresa te regresan las facturas?
En una sesión sin costo revisamos cómo está configurado tu punto de venta y qué campos están provocando los rechazos, antes de que el mes se cierre mal.