Sí se puede, con una precisión que cambia todo: la factura del hospedaje no la emite la plataforma, la emite el anfitrión, y solo si está inscrito en el RFC. La plataforma factura su tarifa de servicio. Si el anfitrión no factura, tu comprobante de la app no es CFDI y no deduce ni acredita IVA.
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¿Se puede facturar una estancia de Airbnb?
Sí, pero conviene saber quién emite qué. El hospedaje lo presta el anfitrión, así que el CFDI por la estancia lo tiene que emitir él, y solo puede hacerlo si está inscrito en el RFC y tiene su sello vigente. La plataforma, por su parte, emite el comprobante de su propia tarifa de servicio, que es lo único que ella te cobra. Si el anfitrión no factura, el recibo o la confirmación de la reserva no son un comprobante fiscal (art. 29 CFF) y no deducen nada.
Esta página es para quien se hospeda. Si eres anfitrión y lo que necesitas es saber cómo emitir tus comprobantes y qué te retiene la plataforma, la guía operativa está en cómo facturar Airbnb ante el SAT.
Tabla: quién factura cada concepto de tu reserva
Una reserva se compone de varios cargos y no todos vienen del mismo emisor. Esto es lo que puedes esperar de cada uno.
| Concepto del cargo | Quién lo factura | Qué recibes | ¿Es deducible? | Fundamento |
|---|---|---|---|---|
| Hospedaje (la estancia) | El anfitrión, si está inscrito en el RFC | CFDI a tu RFC con IVA del 16 % | Sí, si el viaje cumple los requisitos de viáticos | art. 29 CFF; art. 28 fr. V LISR |
| Tarifa de limpieza | El anfitrión, dentro del mismo CFDI del hospedaje | Forma parte del comprobante de la estancia | Sí, junto con el hospedaje | art. 29 CFF |
| Tarifa de servicio de la plataforma | La plataforma, inscrita en el régimen de servicios digitales | Comprobante por su comisión, con IVA | Sí, como gasto del viaje | art. 18-B y 18-J LIVA |
| Impuesto local de hospedaje | Lo retiene y entera la plataforma donde hay convenio | Aparece desglosado en el detalle del cargo | Se deduce dentro del gasto; no es acreditable | Legislación fiscal de cada entidad (por validar) |
| Reserva sin CFDI del anfitrión | Nadie emite comprobante fiscal por la estancia | Solo el recibo de la aplicación | No: no deduce ni acredita IVA | art. 29 y 29-A CFF |
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Cómo pedir la factura, paso a paso
El momento correcto para pedirla es antes de reservar, no al llegar ni al salir. Un anfitrión que no está inscrito no va a poder facturarte después, y ahí ya gastaste el dinero. Estos son los pasos que funcionan.
- Pregunta por el chat de la plataforma si el anfitrión emite CFDI; deja la respuesta por escrito ahí mismo.
- Envíale tus datos fiscales completos: RFC, nombre o razón social, código postal del domicilio fiscal y régimen fiscal, tal como aparecen en tu constancia de situación fiscal.
- Indícale el uso del CFDI que corresponda a gastos en general y pide que la fecha del comprobante coincida con el mes de la estancia.
- Pide que el hospedaje y la limpieza vayan en el mismo comprobante y que el IVA aparezca desglosado.
- Descarga por separado el comprobante de la tarifa de servicio que emite la plataforma.
- Verifica el CFDI en el portal del SAT y guarda el XML, no solo el PDF.
¿Cuándo es deducible ese hospedaje?
Cuando es un viaje de negocios, no unas vacaciones. Aplica la regla de viáticos: el gasto debe erogarse fuera de una faja de 50 kilómetros alrededor del establecimiento, quien viaja debe tener relación laboral con la empresa o prestarle servicios profesionales, y todo debe estar amparado con comprobante fiscal (art. 28 fr. V LISR). El hospedaje en territorio nacional no tiene tope diario; en el extranjero sí.
El IVA del hospedaje sí se acredita, porque el servicio de hospedaje está gravado: la exención del arrendamiento aplica a inmuebles destinados exclusivamente a casa habitación y expresamente no cubre los que se proporcionan amueblados ni los que se usan como hoteles o casas de hospedaje (art. 20 fr. II LIVA). Un departamento rentado por noche en una plataforma cae de lleno en ese supuesto: causa IVA.
Ejemplo: tres noches en Guadalajara para dos personas
Una empresa manda a dos colaboradores tres noches a Guadalajara. El cargo se compone de $7,800 de hospedaje, $600 de limpieza y $1,100 de tarifa de servicio de la plataforma, todo con IVA incluido.
Con CFDI del anfitrión por los $8,400 de hospedaje y limpieza, la empresa acredita $1,158.62 de IVA ($8,400 × 16 / 116) y deduce los $7,241.38 restantes —el hospedaje nacional no tiene tope, y el IVA que acreditas ya no se deduce además como gasto (art. 28 fr. XV LISR)—. Del comprobante de la plataforma por $1,100 acredita otros $151.72 y deduce $948.28. Sin CFDI del anfitrión, la deducción de esos $7,241.38 es cero: a una tasa del 30 % son $2,172.41 más de ISR, más los $1,158.62 de IVA que no se acreditan. Más de $3,300 por no haber preguntado antes de reservar. Corre el efecto de tus gastos en la Calculadora IVA + ISR Combinada.
Error común y qué hacer hoy
El error más frecuente es reservar por precio y pedir la factura al hacer el check-out. Para entonces el anfitrión ya recibió el pago y, si no está inscrito, no hay nada que hacer: no existe forma de que la plataforma emita a nombre de un tercero un comprobante por un servicio que no prestó. El segundo error es aceptar como comprobante el correo de confirmación de la reserva: es un recibo, no un CFDI, y en la contabilidad no ampara nada.
Vale la pena tenerlo claro también del otro lado: el anfitrión inscrito está obligado a expedir comprobante fiscal cuando se lo solicitas (art. 29 CFF). No es un favor. Lo que sí ocurre es que muchos anfitriones particulares no están inscritos, y para un viaje de negocios eso convierte una opción barata en la opción más cara.
Preguntas frecuentes
¿Airbnb emite factura por el hospedaje?
La plataforma emite comprobante por su tarifa de servicio, que es lo que ella te cobra. El hospedaje lo presta el anfitrión y es él quien debe emitir el CFDI a tu RFC, siempre que esté inscrito y tenga su sello vigente (art. 29 CFF). Si no está inscrito, no hay comprobante fiscal por la estancia.
¿Puedo deducir un Airbnb de un viaje de trabajo?
Sí, si cumple los requisitos de viáticos: el destino debe estar a más de 50 km del establecimiento, quien viaja debe tener relación laboral o prestar servicios profesionales a la empresa, y debe existir CFDI (art. 28 fr. V LISR). El hospedaje en México no tiene tope diario; en el extranjero sí lo tiene.
¿El hospedaje en plataformas lleva IVA?
Sí. La exención del arrendamiento cubre inmuebles destinados exclusivamente a casa habitación y no aplica a los que se proporcionan amueblados ni a los que se usan como hoteles o casas de hospedaje (art. 20 fr. II LIVA). Una estancia por noche causa IVA del 16 %, que puedes acreditar si tienes el CFDI del anfitrión.
¿Qué datos debo dar para que me facturen?
Los que exige el CFDI 4.0: RFC, nombre o razón social exactamente como aparece en tu constancia de situación fiscal, código postal de tu domicilio fiscal, régimen fiscal y el uso del comprobante. Un solo dato distinto —un acento, una abreviatura— impide timbrar la factura y obliga a reexpedirla.
¿Sirve el recibo de la aplicación como comprobante?
No para efectos fiscales. La confirmación de reserva o el recibo de la app documentan el cargo, pero no son un comprobante fiscal digital con los requisitos de los arts. 29 y 29-A CFF. Sin CFDI no hay deducción de ISR ni IVA acreditable, por más que el pago esté en el estado de cuenta.
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