Límites de pagos en efectivo 2026: tabla por operación

¿Cuánto puedo pagar en efectivo sin problema?

Hay tres límites distintos y sirven para cosas distintas. El de $2,000 es de deducibilidad: la fracción III del artículo 27 de la Ley del ISR exige que todo pago mayor a esa cantidad se haga por transferencia, cheque nominativo, tarjeta o monedero electrónico autorizado para poder deducirlo. El de $15,000 mensuales es de información: obliga al banco, no a ti (art. 55, fr. IV, LISR). Y los topes de la Ley Antilavado son de prohibición: ahí el pago en efectivo simplemente no puede hacerse.

Pagar en efectivo un gasto de $2,500 no es ilegal; lo que ocurre es que ese gasto deja de ser deducible y, con él, se cae el IVA acreditable, porque la fracción I del artículo 5 de la Ley del IVA condiciona el acreditamiento a que la erogación sea deducible para el ISR. En un gasto de $2,500 más IVA, el costo real de haberlo pagado en efectivo es la deducción perdida más $400 de IVA.

Tabla de límites de efectivo vigentes en 2026

Los importes de la Ley Antilavado están fijados en veces el valor diario de la UMA, que en 2026 es de $117.31 conforme al dato publicado por el INEGI. El monto en pesos se recalcula con la UMA del día en que se realiza el pago.

La prohibición de la Ley Antilavado es de dos lados

El artículo 32 de la LFPIORPI no dice «no pagues»: dice que queda prohibido liquidar o pagar «así como aceptar la liquidación o el pago» en efectivo por encima de esos montos. El vendedor y el notario también incumplen si aceptan, y por eso una notaría no cierra una escritura con efectivo por arriba del tope aunque el comprador insista.

Dos detalles que sorprenden: la prohibición alcanza el efectivo entregado por conducto de una entidad financiera y los metales preciosos usados como medio de pago, y el monto se mide con la UMA del día del pago, no la del día del contrato.

Ejemplo: el mostrador que se volvió no deducible

Un taller compra refacciones por $18,500 más IVA y las paga en efectivo porque el proveedor ofreció descuento. La factura existe y está timbrada, pero el pago rebasa los $2,000 del artículo 27, fracción III: el gasto no es deducible y los $2,960 de IVA tampoco son acreditables.

Con una tasa de ISR del 30 %, el efecto es de $5,550 de ISR que ya no se ahorran más $2,960 de IVA que se vuelve costo: $8,510 de sobrecosto por una compra de $18,500. El descuento del proveedor tendría que haber sido del 46 % para empatar. Ese es el número que conviene tener a la mano cuando alguien propone pagar «en efectivo para que salga más barato».

Errores comunes y qué hacer

El primer error es creer que fraccionar el pago salva la deducción: la fracción III del artículo 27 mira el monto de la erogación, no el de cada entrega. El segundo es confundir el aviso bancario de los $15,000 con una infracción: no lo es, pero alimenta el cruce de datos con que el SAT detecta discrepancia fiscal cuando los depósitos no cuadran con los ingresos declarados.

Qué hacer: mueve a transferencia o tarjeta empresarial todo pago de proveedores, abre una cuenta específica del negocio y deja el efectivo solo para caja chica por debajo de $2,000. Si vas a comprar un inmueble, un vehículo o acciones, planea el pago bancarizado desde el principio: ahí el problema ya no es una deducción, es una prohibición.