Vista aerea de Paseo de la Reforma en Ciudad de Mexico al anochecer: rascacielos iluminados, la glorieta — blog fiscal para empresas en Ciudad de México

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Estrategia fiscal y empresarial para quienes toman decisiones.

Artículos de planeación fiscal, estructura corporativa y consultoría empresarial. Directo al punto, sin relleno.

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Persona revisando documentos y su laptop desde casa acompañada por su gato — dar de baja el RFC cuando ya no trabajas y por qué el aviso correcto es la suspensión

Cumplimiento Fiscal

Dar de baja el RFC si ya no trabajo: por qué no existe

Una persona física viva no puede darse de baja del RFC: el aviso que corresponde es la suspensión de actividades. La cancelación procede por defunción, por liquidación de la sucesión o de oficio por el SAT tras cinco ejercicios inactivos. Aquí va lo que sí puedes hacer si llevas años sin avisar.

7 min
Manos revisando una factura electrónica en el celular junto a una laptop en un espacio compartido — impuestos y régimen fiscal de una dark kitchen o cocina fantasma en México

Cumplimiento Fiscal

Dark kitchen o cocina fantasma: impuestos y régimen fiscal

No tener comedor no cambia nada: la LIVA grava al 16 % los alimentos preparados «inclusive cuando no cuenten con instalaciones para ser consumidos en los mismos». Lo que sí cambia en una cocina fantasma es el régimen que conviene, el domicilio fiscal de la cocina compartida y quién responde por los repartidores.

6 min
Contador asesorando a una clienta con carpetas de impuestos y nóminas para integrar los anexos de la Declaración Informativa Múltiple ante el SAT

Cumplimiento Fiscal

Declaración Informativa Múltiple (DIM): qué es y quién la presenta

La DIM no es un impuesto: es un formato único con el que se cumplen varias obligaciones informativas anuales distintas, cada una con su propio fundamento. Se presenta a más tardar el 15 de febrero por el ejercicio anterior y solo con los anexos que te correspondan.

6 min
Manos anotando el comparativo de regímenes fiscales y las tasas del RESICO para calcular el pago mensual de ISR de una persona física

Profesionistas

Declaración mensual RESICO: cómo se calcula y cuándo se paga

Se presenta a más tardar el día 17 del mes siguiente, sobre los ingresos efectivamente cobrados y amparados por CFDI, sin aplicar deducción alguna, con tasas de 1.00% a 2.50% (art. 113-E LISR). El 1.25% que te retienen las empresas se acredita ahí mismo.

5 min
Colaboradores revisando recibos de nómina en una oficina — informativas cuatrimestrales ICSOE ante el IMSS y SISUB ante el INFONAVIT para empresas con REPSE

Cumplimiento Laboral

Declaración REPSE: ICSOE y SISUB, qué se reporta y cuándo

El registro no tiene «declaración» propia: lo que se presenta son dos informativas cuatrimestrales, el ICSOE ante el IMSS (art. 15-A LSS) y el SISUB ante el INFONAVIT (art. 29 Bis de su ley), a más tardar el día 17 de enero, mayo y septiembre. Las presenta el prestador registrado, no el cliente que recibe el servicio.

6 min
Consultora explicando en un pizarrón el calendario anual de declaraciones informativas que debe presentar una persona moral ante el SAT

Cumplimiento Fiscal

Declaraciones informativas de una persona moral: lista 2026

Una empresa puede deber hasta diez informativas distintas, y casi ninguna vence el mismo día: hay obligaciones mensuales, a 15 días, al 15 de febrero, al 15 de mayo y al 31 de diciembre. Aquí la lista con su umbral, su fecha y el artículo que la crea.

6 min
Contadora calculando en su laptop, desde el jardín de una casa colonial, el reparto del ISR por arrendamiento entre dos copropietarios

Planeación Fiscal

Renta en copropiedad: cómo se reparte el ISR y la ciega

En copropiedad cada dueño declara su parte de la renta y aplica su propia deducción ciega del 35 %: no se declara una sola vez por el inmueble. Repartir la renta entre dos tarifas progresivas es lo que hace que el ISR baje, y en sociedad conyugal hay una opción que suele salir cara.

5 min
Manos anotando sobre una hoja el comparativo entre el régimen de arrendamiento con deducción ciega y el RESICO para una persona física

Planeación Fiscal

La deducción ciega no existe en RESICO: la comparativa

En RESICO no hay deducción ciega ni ninguna otra: los artículos 113-E y 113-F de la LISR calculan sobre ingresos cobrados «sin aplicar deducción alguna». Aun así, para un arrendador el RESICO casi siempre paga menos. Aquí están los números a $10,000, $20,000 y $40,000 de renta.

5 min
Asesores revisando planos inmobiliarios en una oficina de ladrillo para decidir el tratamiento fiscal de un local comercial y una casa habitación en renta

Planeación Fiscal

Deducción ciega: local comercial vs casa habitación

La deducción ciega del 35 % es idéntica para los dos: el artículo 115 de la LISR no distingue el uso del inmueble. Lo que cambia es el IVA. La casa habitación está exenta por el artículo 20, fracción II, de la LIVA; el local comercial se renta con 16 % encima.

6 min
Asesores revisando planos inmobiliarios y documentos de arrendamiento en una oficina de ladrillo — cuándo conviene la deducción ciega del 35 % y cuándo las deducciones comprobadas

Planeación Fiscal

Deducción ciega o comprobada: cuándo conviene cada una

La regla práctica es una resta: si tus gastos comprobables —sin contar el predial, que se deduce en ambos casos— superan el 35 % de la renta anual, comprueba. Con tres escenarios reales se ve que lo que casi siempre decide la comparación es la deducción de la construcción.

5 min
Mujer organizando con calculadora los recibos del predial y los gastos del inmueble que renta para su declaración de arrendamiento

Planeación Fiscal

Deducción ciega y predial: el único gasto que sí se suma

El predial se deduce además del 35 %, y es el único gasto que sobrevive a la deducción ciega: lo dice el párrafo del artículo 115 de la LISR que sigue al de la opción. Ni el mantenimiento, ni los intereses, ni los seguros, ni siquiera las contribuciones de mejoras se suman.

5 min
Contador explicando a una clienta qué gastos del negocio son deducciones autorizadas conforme a la Ley del ISR — deducciones de una persona física con actividad empresarial en México 2026

Profesionistas

Deducciones autorizadas de persona física con actividad empresarial

No son las mismas que las personales. El artículo 103 de la Ley del ISR lista siete fracciones de gastos del negocio —compras, gastos, inversiones, intereses, cuotas del IMSS e impuesto local— que se restan cada mes en el pago provisional. Las personales, en cambio, solo se aplican una vez al año.

6 min
Mujer organizando comprobantes y tickets sobre la mesa con una calculadora para preparar su declaración anual — colegiaturas deducibles y topes por nivel educativo en México 2026

Profesionistas

Colegiaturas deducibles 2026: topes por nivel educativo

Los topes anuales de colegiaturas son $14,200 en preescolar, $12,900 en primaria, $19,900 en secundaria, $17,100 en profesional técnico y $24,500 en bachillerato. No son deducción del artículo 151: son un estímulo por decreto, así que no consumen tu tope global del 15 %.

6 min
Conductor de plataforma digital analizando en una hoja de cálculo sus retenciones y deducciones personales antes de la declaración anual

Profesionistas

Deducciones personales si trabajas en plataformas digitales

Un conductor o repartidor solo aplica deducciones personales si sus retenciones son pagos provisionales. Quien optó por considerarlas pagos definitivos (art. 113-B de la LISR) no presenta anual por esos ingresos, y sin anual no hay dónde restar el dentista.

5 min
Contador trabajando en el portal del SAT con una hoja de Excel de deducciones para presentar la declaración anual — cómo recuperar deducciones personales de un año anterior con una complementaria

Profesionistas

Deducciones del año pasado: cómo recuperarlas con una complementaria

No se pasan al siguiente ejercicio: cada deducción pertenece al año en que se pagó. La vía es una declaración complementaria del ejercicio que corresponda, y el artículo 32 del Código Fiscal te permite hasta tres modificaciones mientras el SAT no haya iniciado facultades de comprobación.

5 min
Manos navegando el portal del SAT en una laptop para revisar declaraciones y deducciones — qué deducciones personales se pierden cuando el gasto se pagó en efectivo

Profesionistas

Deducciones personales pagadas en efectivo: cuáles se pierden

El requisito de pagar con tarjeta, transferencia o cheque nominativo no está en todas las deducciones personales: la Ley del ISR lo impone en los gastos médicos y en el transporte escolar, y el decreto lo pide en colegiaturas. En funerales y primas de seguro, el texto no lo exige.

5 min
Contadora armando en Excel la declaración anual de un arrendador persona física con la deducción ciega y sus deducciones personales

Planeación Fiscal

Deducciones personales si rentas un inmueble

La deducción ciega del 35 % y las deducciones personales son dos capas distintas y se suman: la primera baja el ingreso del arrendamiento, la segunda baja la base del ejercicio completo. Un arrendador que ignora la segunda deja saldo a favor sobre la mesa cada abril.

5 min
Escritorio con el portal del SAT abierto en la declaración anual y una hoja de cálculo con deducciones capturadas — deducciones personales para asalariados y saldo a favor en México 2026

Profesionistas

Deducciones personales para asalariados: cómo recuperarlas

Un asalariado puede presentar declaración anual aunque no esté obligado, solo para aplicar sus deducciones personales. Con $300,000 de sueldo y $40,000 en gastos médicos, el tope del 15 % es $45,000 y la devolución llega a $8,544. Pero hay casos en los que declarar te sale a cargo.

5 min
Ejecutivo extranjero residente en la Ciudad de México revisando su situación fiscal y sus deducciones personales de la declaración anual

Profesionistas

Deducciones personales para extranjeros residentes en México

Si eres residente fiscal en México aplicas las mismas deducciones personales que cualquier persona física, sin importar tu nacionalidad. El límite es geográfico, no personal: los gastos médicos y funerarios deben pagarse a instituciones o personas residentes en el país.

5 min
Profesionista independiente trabajando con su laptop en una cafetería de paredes de ladrillo — cómo combinar deducciones autorizadas y deducciones personales cuando facturas honorarios

Profesionistas

Deducciones personales si facturas honorarios o tienes negocio

Si tributas por honorarios o con actividad empresarial manejas dos listas a la vez: las deducciones autorizadas del artículo 103, que bajan tus pagos mensuales, y las personales del artículo 151, que solo entran en la anual. El detalle que casi nadie usa a su favor es sobre qué se calcula el tope.

5 min
Contador comparando en el portal del SAT y en Excel los topes de deducciones personales del ejercicio 2025 contra los del ejercicio 2026

Profesionistas

Deducciones personales 2025 vs 2026: qué cambió

La lista del artículo 151 es la misma; lo que se mueve cada año es la UMA y con ella todos los topes anclados a ella. El límite global pasó de $206,367.60 a $213,973.20, y el punto en que deja de mandar el 15 % de tus ingresos se recorrió más de cincuenta mil pesos.

5 min
Asesores revisando documentos del Código Fiscal de la Federación sobre una mesa — defensa fiscal ante el SAT para empresas con domicilio en Aguascalientes

Estrategia Empresarial

Defensa fiscal ante el SAT en Aguascalientes: a dónde va cada acto

En Aguascalientes las tres ventanillas —la ADSC del SAT, la delegación de la PRODECON y la Sala Regional del TFJA— están en la misma ciudad. Los plazos, en cambio, son federales: 30 días hábiles para el recurso de revocación y 30 para el juicio de nulidad.

6 min
Auditor revisando un expediente de auditoría fiscal entre carpetas — defensa ante el SAT para hoteles, restaurantes y empresas de servicios con domicilio en Cancún

Estrategia Empresarial

Defensa fiscal ante el SAT en Cancún: ventanillas y plazos

En Cancún el SAT te atiende en la ADSC con sede en Cancún y, si el asunto llega a juicio, la Sala Regional del Tribunal está aquí mismo, no en la capital del estado. A eso se suma una capa estatal propia: la constancia de obligaciones fiscales del SATQ.

6 min
Consultor tomando notas en un despacho con biblioteca jurídica — defensa fiscal ante el SAT y devoluciones de IVA para empresas agroexportadoras de Culiacán

Estrategia Empresarial

Defensa fiscal ante el SAT en Culiacán: rutas y plazos 2026

Culiacán concentra la ADSC del SAT, la delegación de la PRODECON y las dos Salas Regionales en Sinaloa del Tribunal. El conflicto más común aquí no es una multa: es una devolución de IVA detenida, y el artículo 22 del CFF fija sus tiempos.

6 min