Vista aerea de Paseo de la Reforma en Ciudad de Mexico al anochecer: rascacielos iluminados, la glorieta — blog fiscal para empresas en Ciudad de México

Blog · Tema

prevencion

85 artículos sobre «prevencion» en el blog fiscal de Praxium. Directo al punto, sin relleno.

Categorías

Todos85Cumplimiento Fiscal486Cumplimiento Laboral90Estrategia Empresarial213Estructura Corporativa41Finanzas Empresariales1Planeación Fiscal61Profesionistas234Startups29

Temas

2026pymesatnormativaisrnominaprofesionistasdefensa-satcfdidespacho-contableivapersonas-fisicaspymestramiteresicohonorariospersona-moralpreciodeclaracion-anualprevencion

Mostrando 49–85 de 85 artículos · Página 2 de 2

Asesor explicando en una sala de juntas los términos de un acuerdo conclusivo ante el SAT con la mediación de la PRODECON — artículos 69-C a 69-H del CFF

Cumplimiento Fiscal

Acuerdo conclusivo: qué es y cuándo conviene pedirlo

El acuerdo conclusivo es el mecanismo de los arts. 69-C a 69-H del CFF para cerrar una auditoría de común acuerdo, con la PRODECON como intermediario. Se pide desde que inician las facultades de comprobación y hasta 20 días después del acta final, y la primera vez reduce el 100 % de las multas.

6 min
Abogada revisando expedientes en un despacho jurídico, con códigos fiscales sobre la mesa — defraudación fiscal equiparada del artículo 109 del Código Fiscal de la Federación

Cumplimiento Fiscal

Art. 109 CFF: defraudación fiscal equiparada, conducta por conducta

El art. 109 del CFF castiga con las mismas penas de la defraudación fiscal seis conductas concretas aunque no se pruebe engaño: deducciones falsas o ingresos menores, no enterar retenciones, cobrar subsidios sin derecho, simular actos, no declarar más de 12 meses y usar CFDI sin requisitos. La regularización espontánea evita la querella.

6 min
Auditor revisando un expediente de comprobantes fiscales entre carpetas de una auditoría — delito de compra y venta de facturas del artículo 113 Bis del CFF

Cumplimiento Fiscal

Art. 113 Bis CFF: el delito de comprar o vender facturas explicado

El art. 113 Bis del CFF castiga con 2 a 9 años de prisión a quien expida, enajene, compre o adquiera comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos simulados, y con la misma pena a quien publique anuncios para venderlos. Requiere querella de la SHCP y, por monto, puede tratarse como delincuencia organizada.

7 min
Consultor presentando en una tablet una gráfica comparativa de actividades gravadas y exentas de IVA durante una junta — artículo 15 de la Ley del IVA

Profesionistas

Art. 15 LIVA: los servicios exentos de IVA, fracción por fracción

El art. 15 de la LIVA lista los servicios por los que no se paga IVA: enseñanza con validez oficial (fr. IV), transporte público urbano (fr. V), servicios de medicina con título de personas físicas (fr. XIV), ciertos intereses (fr. X), seguros (fr. IX), espectáculos (fr. XIII) y derechos de autor (fr. XVI), entre otros. Exento no es tasa 0 %: el IVA de tus compras no se acredita.

6 min
Doctora emitiendo desde su laptop el CFDI de honorarios médicos en su consultorio, con el concepto marcado como exento de IVA — artículo 15 fracción XIV de la Ley del IVA

Profesionistas

Art. 15 fr. XIV LIVA: exención de servicios médicos

La fracción XIV del art. 15 de la LIVA exenta los servicios de medicina que requieren título profesional, prestados por personas físicas o por sociedades civiles. El art. 41 del Reglamento la limita a médico, veterinario y cirujano dentista: psicólogos y nutriólogos sí cobran 16 %, y una S.A. también.

6 min
Dueña de restaurante revisando en su cocina la factura electrónica de sus proveedores de bebidas — obligaciones del artículo 19 de la LIEPS

Cumplimiento Fiscal

Art. 19 LIEPS: obligaciones y la informativa trimestral

El art. 19 de la LIEPS reparte las obligaciones del IEPS en más de veinte fracciones. Cuatro son trimestrales y vencen en enero, abril, julio y octubre; la más conocida es la fracción VIII, de los 50 principales clientes y proveedores. La fracción II decide si el IEPS se desglosa o no en tu CFDI.

7 min
Consultor explicando en un pizarrón el flujo del IVA entre actos gravados al 16 %, al 0 % y exentos — artículo 2o.-A de la Ley del IVA

Cumplimiento Fiscal

Art. 2-A LIVA: los bienes y servicios a tasa 0 %

El art. 2o.-A de la LIVA aplica 0 % a alimentos no preparados, medicinas de patente, productos del campo y exportación. Al 0 % sí acreditas el IVA de tus compras, a diferencia de lo exento. Si el alimento se prepara para consumo en el lugar, para llevar o a domicilio, la tasa sube a 16 %.

7 min
Auditor revisando un expediente de auditoría fiscal rodeado de carpetas — qué integra la contabilidad y cuánto tiempo se conserva según el artículo 28 del Código Fiscal de la Federación

Cumplimiento Fiscal

Artículo 28 CFF: qué integra tu contabilidad y por cuánto tiempo

Para el artículo 28 del CFF la contabilidad no son los estados financieros: son los registros, los papeles de trabajo, los estados de cuenta, el control de inventarios y toda la documentación comprobatoria. Se lleva en medios electrónicos, se envía al SAT y se conserva cinco años.

5 min
Contador explicando a una clienta qué deducciones autorizadas acepta la LISR y cuáles rechaza el artículo 28, con documentos y calculadora sobre el escritorio

Cumplimiento Fiscal

Artículo 28 LISR: los gastos que no puedes deducir

El artículo 28 de la LISR enumera en 33 fracciones lo que no baja tu base de ISR: el impuesto propio, las multas, los gastos de representación, el 91.5 % de los consumos en restaurantes y los pagos por subcontratación de personal. Aquí están las fracciones que más dinero cuestan a una PYME.

6 min
Manos revisando una factura CFDI en un smartphone dentro de un coworking para verificar los requisitos de los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación

Cumplimiento Fiscal

Artículos 29 y 29-A CFF: requisitos del CFDI

El artículo 29 del CFF dice cómo se emite un CFDI —con sello digital y certificación previa de un PAC— y el 29-A qué datos debe contener. Su último párrafo es el que duele: un comprobante al que le falte un requisito no se puede deducir ni acreditar, aunque la operación sea real.

5 min
Empresario analizando una hoja de cálculo en su laptop desde un coworking para determinar la depreciación anual de sus inversiones conforme a los artículos 34 y 35 de la LISR

Cumplimiento Fiscal

Artículos 34 y 35 LISR: porcentajes de depreciación

Los artículos 34 y 35 de la LISR fijan el porcentaje máximo que puedes deducir cada año por tus inversiones: 30 % en equipo de cómputo, 25 % en automóviles, 10 % en mobiliario de oficina y 5 % en construcciones. El 34 va por tipo de bien y el 35 por actividad.

6 min
Piezas de ajedrez sobre un calendario fiscal — cómo se cuentan los cinco o diez años de caducidad de las facultades del SAT según el artículo 67 del CFF

Cumplimiento Fiscal

Artículo 67 CFF: caducidad de las facultades del SAT

El artículo 67 del CFF extingue en cinco años las facultades del SAT para determinar contribuciones e imponer sanciones. El plazo sube a diez años si no te inscribiste en el RFC, no llevas contabilidad o no presentaste la declaración del ejercicio, y se suspende mientras hay revisión o juicio.

5 min
Mano firmando una declaración fiscal con pluma fuente — el cumplimiento espontáneo del artículo 73 del CFF evita la multa si se corrige antes de que el SAT requiera

Cumplimiento Fiscal

Artículo 73 CFF: corregir a tiempo y no pagar multa

El artículo 73 del CFF impide imponer multas cuando cumples fuera de plazo pero de forma espontánea. Deja de ser espontáneo si el SAT ya descubrió la omisión, ya te notificó un requerimiento o una orden de visita, o si el dictamen ya la observó. La actualización y los recargos sí se pagan.

5 min
Colaboradores revisando recibos y reportes contables en una oficina con el logo de Praxium — cómo leer la balanza de comprobación de una PYME y qué cuentas revisar

Cumplimiento Fiscal

Balanza de comprobación: qué es y cómo leerla sin ser contador

La balanza de comprobación es el reporte que lista todas las cuentas de tu empresa con saldo inicial, cargos, abonos y saldo final del mes, y es lo que tu contador envía al SAT como contabilidad electrónica (art. 28 fr. IV CFF). Aprende a leerla en cinco minutos y a detectar las siete cuentas que delatan un problema.

8 min
Operaria con casco de seguridad trabajando una pieza metálica en una planta industrial, escenario típico del riesgo de trabajo que detona el capital constitutivo del IMSS cuando el trabajador no está asegurado

Cumplimiento Laboral

Capital constitutivo del IMSS: qué es y cuándo te lo cobran

El capital constitutivo es la factura que el IMSS le pasa al patrón cuando atiende a un trabajador que no estaba asegurado, o que lo estaba con un salario menor al real. Incluye la atención médica, los subsidios, el valor de la pensión y un 5 % de gastos de administración (art. 79 LSS).

6 min
Contador asesorando a una clienta con carpetas de impuestos y nóminas del SAT sobre el escritorio — cómo saber si tu contador está haciendo bien su trabajo

Cumplimiento Fiscal

¿Cómo saber si mi contador es bueno? 10 señales verificables

Puedes saber si tu contador está haciendo bien su trabajo en 15 minutos y con tu propio acceso al SAT: opinión de cumplimiento positiva, buzón sin requerimientos, DIOT y contabilidad electrónica enviadas, CFDI que cuadran con lo declarado e IMSS al corriente. Aquí las 10 señales y dónde revisar cada una.

6 min
Empresario analizando una hoja de cálculo en su laptop dentro de un coworking — conciliación bancaria mensual y por qué es clave frente al SAT

Cumplimiento Fiscal

Conciliación bancaria: por qué es clave para el SAT (art. 59 CFF)

La conciliación bancaria cruza cada depósito de tu estado de cuenta con tu contabilidad y tus CFDI. Importa porque el art. 59 fr. III CFF permite al SAT presumir que todo depósito no registrado es ingreso gravado, con ISR, IVA y multa. Un depósito de $180,000 sin soporte puede costar más de $120,000.

6 min
Abogada revisando expedientes en un despacho jurídico, como al redactar el aviso de privacidad que la ley exige a cualquier negocio que trata datos personales

Cumplimiento Fiscal

¿Es obligatorio el aviso de privacidad para un negocio? Sí: LFPDPPP 2025

Sí. Cualquier persona física o moral del sector privado que trate datos personales de clientes, empleados, proveedores o visitantes de su web debe poner a su disposición un aviso de privacidad antes de recabarlos (arts. 15 a 17 de la LFPDPPP vigente desde marzo de 2025). No tenerlo se sanciona con multas en UMA.

7 min
Fiscalista consultando la LISR y el Código Fiscal de la Federación en una biblioteca para definir términos fiscales — glosario fiscal de México

Cumplimiento Fiscal

Glosario fiscal de México: 50 términos con su artículo

Cincuenta términos del vocabulario fiscal mexicano, cada uno con una definición corta y el artículo que lo sustenta: del RFC al acuerdo conclusivo, del IVA acreditable al salario diario integrado. Está pensado para resolver una duda en diez segundos y saber a qué ley regresar.

12 min
Contador explicando a una clienta cuáles deducciones autoriza la LISR con documentos y calculadora sobre la mesa — límite entre gasto de empresa y gasto personal

Cumplimiento Fiscal

¿Qué pasa si deduzco gastos personales en mi empresa?

El SAT rechaza la deducción (art. 27 fr. I LISR), tumba el IVA acreditado y multa del 55 % al 75 % (art. 76 CFF). Y hay un segundo golpe: si el gasto benefició a un socio, el art. 140 fr. III lo convierte en dividendo y la empresa vuelve a pagar.

7 min
Contadora revisando comprobantes CFDI en el portal del SAT con dos monitores — qué hacer cuando llega una factura a tu RFC que no reconoces

Cumplimiento Fiscal

¿Qué pasa si me llega un CFDI que no reconozco?

Recibir una factura de ingresos a tu RFC no te genera obligación: quien acumula es el emisor. El problema real es el CFDI de nómina falso, porque aparece como sueldo tuyo en la anual precargada. La ruta es pedir la cancelación y, si no, aclarar.

5 min
Contadora con calculadora y laptop trabajando en una casa colonial con jardín — obligación de declarar y facturar los ingresos cobrados en efectivo

Profesionistas

¿Me pagan en efectivo? Sí tienes que declarar y facturar

El efectivo no cambia ninguna obligación tuya: el ingreso se acumula igual y el CFDI se emite con forma de pago 01. Lo que sí cambia es para quien te paga: el art. 27 fr. III de la LISR no permite deducir pagos en efectivo mayores a $2,000.

5 min
Asesores revisando documentos y acuses fiscales junto a un empresario en una oficina — qué hacer cuando el contador no presentó las declaraciones ante el SAT

Cumplimiento Fiscal

¿Mi contador no presentó mis declaraciones? Qué hacer

La responsabilidad ante el SAT es tuya: el art. 6 del CFF pone en el contribuyente la determinación de sus contribuciones. Te requiere a ti y te multa a ti. Lo que sí existe es una vía civil contra el contador y un camino para regularizar sin multa.

6 min
Inspector revisando formatos y documentación laboral durante una visita a un taller metalmecánico — consecuencias de no inscribir trabajadores ante el IMSS

Cumplimiento Laboral

¿Qué pasa si no doy de alta a un empleado en el IMSS?

Es infracción del art. 304-A fr. II de la Ley del Seguro Social, con multa de 20 a 350 UMA —$2,346.20 a $41,058.50— por cada trabajador no inscrito. Pero la multa es lo predecible: si hay un riesgo de trabajo sin alta, el IMSS te fija un capital constitutivo con el costo de la pensión.

6 min
Manos revisando una factura CFDI en el celular junto a documentos de ventas en un coworking — consecuencias de no facturar las ventas ante el SAT

Cumplimiento Fiscal

¿Qué pasa si no facturo mis ventas? Multa y clausura

Expedir CFDI es obligación tuya aunque el cliente no lo pida (art. 29 CFF); para el público en general existe la factura global. No hacerlo se sanciona por el art. 84 fr. IV, que además permite clausurar el local de 3 a 15 días si reincides.

6 min
Dos colaboradores revisando recibos y comprobantes sobre una mesa de oficina con el logo de Praxium — obligación de llevar contabilidad ante el SAT y consecuencias de no hacerlo

Cumplimiento Fiscal

¿Qué pasa si no llevas contabilidad? Multas y presunción del SAT

Si no llevas contabilidad, el SAT puede multarte (arts. 83 y 84 CFF), rechazar deducciones e IVA acreditable porque no están registrados (art. 27 fr. IV LISR) y determinar tus ingresos por presunción sobre tus depósitos (arts. 55 y 59 CFF). Aquí está el mínimo que exige la ley.

8 min
Empresario analizando una hoja de cálculo en su laptop dentro de un coworking — depósitos en efectivo mayores a 15,000 pesos y el reporte del banco al SAT

Cumplimiento Fiscal

Depósitos en efectivo mayores a $15,000: qué reporta el banco

No es un impuesto ni una prohibición: el banco informa al SAT cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, cuando el acumulado mensual de efectivo en tus cuentas de esa institución rebasa $15,000 (art. 55 fr. IV LISR). Las transferencias SPEI no cuentan. Aquí está qué hace el SAT con ese dato.

7 min
Mano firmando un contrato con pluma sobre el escritorio de un despacho fiscal en Ciudad de México — qué pasa cuando se vence la e.firma del SAT y cómo renovarla

Profesionistas

¿Qué pasa si se vence mi e.firma? La ventana de 12 meses

La e.firma dura cuatro años (art. 17-D CFF) y, al vencer, el certificado deja de servir para firmar. Si eres persona física y no ha pasado un año desde la caducidad, todavía puedes renovarla en línea con SAT ID conservando tus archivos; pasado ese plazo, solo queda la cita presencial.

5 min
Contadora trabajando con laptop y calculadora en el jardín de una casa colonial — riesgos de usar la cuenta bancaria personal para los ingresos y gastos del negocio

Profesionistas

¿Qué pasa si uso mi cuenta personal para el negocio?

No está prohibido, pero convierte tu cuenta personal en la contabilidad del negocio a ojos del SAT: los depósitos que no correspondan a tus registros se presumen ingresos gravados (art. 59 fr. III CFF). En una persona moral, además, tumba la deducción del gasto.

6 min
Asesores revisando documentos contables junto a un empresario en la sala de juntas — qué documentos pedirle al contador cuando cambias de despacho contable

Cumplimiento Fiscal

Qué pedirle a tu contador cuando lo cambias (lista y carta)

La contabilidad es tuya, no de tu contador: el artículo 28 del CFF la define como información del contribuyente y el 30 te obliga a conservarla cinco años. Por eso la entrega se pide por escrito y en formato utilizable —XML, no PDF—, y casi todo se puede verificar tú mismo en el portal del SAT.

7 min
Contador con saco azul marino revisa con pluma un expediente abierto en escritorio de madera, flanqueado — cumplimiento fiscal ante el SAT en México

Cumplimiento Fiscal

Los 5 pilares de una auditoría fiscal preventiva

Una auditoría fiscal preventiva revisa tu empresa antes de que lo haga el SAT. Conoce los 5 pilares que evitan multas, mantienen tu opinión de cumplimiento positiva y te dan claridad fiscal.

9 min
Primer plano de manos de una persona en saco azul sosteniendo un documento del SAT con encabezado 'Servicio — cumplimiento fiscal ante el SAT en México

Cumplimiento Fiscal

Monitoreo de opinión de cumplimiento SAT para corporativos

Monitorear la opinión de cumplimiento de tus proveedores no es una revisión anual: es un control continuo que protege la deducibilidad de tus gastos y blinda a tu empresa frente al SAT. Te explicamos cómo hacerlo bien.

9 min
Primer plano de manos de una persona en saco azul sosteniendo un documento del SAT con encabezado 'Servicio — cumplimiento fiscal ante el SAT en México

Cumplimiento Fiscal

Opinión de cumplimiento negativa: qué hacer para limpiarla

Una opinión de cumplimiento negativa frena licitaciones, contratos y subsidios. Aquí explicamos por qué el SAT la emite, cómo regularizarte y en cuánto tiempo vuelve a positiva.

10 min
Asesor joven en blazer azul señala con un lápiz una tablet que muestra un diagrama titulado 'Claridad Fiscal — planeación fiscal estratégica en México

Planeación Fiscal

Discrepancia fiscal: qué es y cómo evitar una revisión del SAT

La discrepancia fiscal ocurre cuando gastas más de lo que declaras. El SAT cruza tus datos y, si no cuadran, presume ingresos omitidos. Te explicamos cómo opera y cómo prevenirla.

8 min
Facilitadora de pie explica ante un pizarrón blanco titulado 'NOM-035: Prevención de Riesgo Psicosocial — cumplimiento laboral y nómina en México

Cumplimiento Laboral

Los 5 factores de riesgo psicosocial de la NOM-035

La NOM-035 agrupa el riesgo psicosocial en cinco categorias: condiciones del ambiente, cargas de trabajo, falta de control, jornadas y rotacion de turnos, y liderazgo y relaciones negativas. Te explicamos cada una con claridad y como identificarlas en tu PyME.

9 min
Contador con saco azul marino revisa con pluma un expediente abierto en escritorio de madera, flanqueado — cumplimiento fiscal ante el SAT en México

Cumplimiento Fiscal

Auditoria fiscal del SAT: las 7 senales de alerta y como prepararte en 2026

Una auditoria del SAT no llega sin avisar. Conoce las 7 senales que disparan una revision, como te notifica la autoridad y que hacer hoy para llegar preparado y sin sustos.

11 min
Empresario de barba y saco azul marino observa pensativo, con la mano en la barbilla, una tablet apoyada — planeación fiscal estratégica en México

Planeación Fiscal

Los 5 riesgos fiscales más comunes en PYMEs mexicanas — y cómo evitarlos

El SAT ha intensificado su fiscalización. Estas son las áreas de mayor riesgo para PYMEs formales y cómo blindarse correctamente.

8 min