Vista aerea de Paseo de la Reforma en Ciudad de Mexico al anochecer: rascacielos iluminados, la glorieta — blog fiscal para empresas en Ciudad de México

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Cumplimiento Fiscal

486 artículos de cumplimiento fiscal para empresas y profesionistas en México. Guías prácticas, sin relleno.

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Manos revisando una factura CFDI en un smartphone en un espacio de coworking — catálogo c_UsoCFDI del SAT y compatibilidad con el régimen del receptor

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Catálogo de uso de CFDI: cómo se lee y por qué rebota

El catálogo c_UsoCFDI que el SAT publica con el Anexo 20 tiene veinticuatro claves en cuatro familias, y una columna que casi nadie abre: la de régimen fiscal del receptor. Esa columna es la que provoca el rechazo CFDI40161, y la clave la declara el receptor, no quien factura.

6 min
Consultores revisando documentación de cumplimiento en el piso de una planta manufacturera con producto en tarimas — CFDI con complemento Carta Porte en el traslado de mercancías

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CFDI con Carta Porte: quién emite cuál y con qué comprobante

La Carta Porte no es un documento aparte: es un complemento que se incorpora a un CFDI existente. Si cobras el flete, emites uno de Ingreso; si mueves mercancía propia, uno de Traslado con total en cero. El complemento viaja dentro de ese XML.

4 min
Operaria con casco trabajando una pieza metálica en una planta industrial con producto listo para embarque — llenado del complemento Carta Porte en el CFDI de traslado

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CFDI con complemento Carta Porte: qué lleva y qué valida el SAT

El complemento Carta Porte 3.1 se incorpora al XML del CFDI y se organiza en cuatro bloques: datos generales, ubicaciones, mercancías y figura del transporte. Su folio, el IdCCP, lo genera tu sistema —no el PAC— y alimenta el código QR de verificación.

5 min
Manos revisando una factura electrónica en el celular junto a una laptop en un espacio de coworking — qué es el Comprobante Fiscal Digital por Internet y cómo se valida

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CFDI: qué significa Comprobante Fiscal Digital por Internet

CFDI significa Comprobante Fiscal Digital por Internet. Un archivo se convierte en CFDI cuando el SAT le asigna folio e incorpora su sello digital (art. 29 fr. IV CFF). El XML es el comprobante; la representación impresa solo presume que existe.

4 min
Contadora revisando comprobantes CFDI en el portal del SAT frente a dos monitores en su escritorio — emisión y control de los CFDI de ingreso de una empresa

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CFDI de ingreso: qué es, cuándo se emite y qué campos lleva

El CFDI de ingreso es el comprobante tipo I: documenta todo lo que cobras, desde una venta hasta unos honorarios. Su campo crítico no es el importe, sino el método de pago: si eliges PPD, debes emitir después el complemento de pago del quinto día natural.

4 min
Contador asesorando a una clienta con carpetas de impuestos y nóminas sobre el escritorio — cuándo se emite el CFDI de retenciones e información de pagos

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CFDI de retenciones: quién lo emite y en qué casos

El CFDI de retenciones lo emite quien retiene un impuesto y no puede documentarlo dentro de un comprobante de ingreso: dividendos, intereses, premios, pagos al extranjero o plataformas. En honorarios y arrendamiento la ley permite no emitirlo.

4 min
Mano firmando una declaración fiscal con pluma fuente sobre documentos impresos — estructura del CFDI de retenciones e información de pagos en México

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CFDI de retenciones e información de pagos: cómo funciona

No es un CFDI 4.0 con importe cero: es un comprobante con estándar propio, versión 2.0, sin conceptos ni forma de pago. Se arma con cuatro bloques —datos generales con periodo, emisor y receptor, totales y complemento— y puede emitirse por operación o anualizado.

4 min
Taller familiar de muebles revisando con una asesora el control de inventario en tablet junto al producto terminado — CFDI de traslado tipo T para mover mercancía propia

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CFDI de traslado: qué es y cuándo se usa el tipo T

El CFDI de traslado es el comprobante tipo T: acredita el movimiento de mercancía sin que exista una venta. Va con total en cero y con el mismo RFC en emisor y receptor. No suma ingresos, no genera IVA y no sustituye a la factura de venta.

4 min
Empresario analizando una hoja de cálculo en una laptop dentro de un coworking — ejemplo de CFDI de ingreso con subtotal, IVA trasladado y total desglosados

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CFDI: ejemplo completo de una factura de $14,500

Un CFDI de ingreso de diez sillas a $1,250 cada una: subtotal $12,500, IVA trasladado $2,000 y total $14,500. Abajo está desarmado nodo por nodo, con los seis bloques del XML, los valores exactos que van en cada campo y la variante de público en general con RFC genérico.

6 min
Empresario analizando una hoja de cálculo con movimientos bancarios en su laptop dentro de un coworking — claves de forma de pago y método de pago en el CFDI

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CFDI forma de pago: qué clave va y en qué se diferencia del método

La forma de pago dice cómo te pagaron (01 efectivo, 03 transferencia, 04 tarjeta de crédito); el método dice cuándo, con PUE o PPD. La clave 99, por definir, solo es válida con método PPD, y arriba de 2,000 pesos el efectivo deja de ser deducible.

4 min
Contador explicando a una clienta las deducciones autorizadas de la LISR con documentos y una calculadora sobre la mesa — uso de CFDI G03 gastos en general

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CFDI gastos en general: cuándo aplica la clave G03 y cuándo no

G03, gastos en general, es la clave de uso para el gasto de operación que no encaja en otra categoría. No decide si el gasto es deducible: eso lo define el artículo 27 de la LISR. Y desde el CFDI 4.0 la clave se valida contra tu régimen fiscal.

4 min
Doctora emitiendo una factura de honorarios médicos desde su laptop en el consultorio — CFDI de gastos médicos con clave de uso D01 y su deducción anual

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CFDI de gastos médicos: qué clave lleva y cómo se deduce

Los gastos médicos se facturan con la clave de uso D01 y son deducción personal si el prestador tiene título profesional y el pago no fue en efectivo (art. 151 fr. I LISR). Psicología y nutrición sí entran en esa deducción, aunque esos servicios sí causan IVA.

4 min
Manos navegando el portal del SAT en una laptop para revisar declaraciones y facturas — significado de CFDI, Comprobante Fiscal Digital por Internet, en México

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CFDI: qué significa y por qué lleva «por Internet»

CFDI significa Comprobante Fiscal Digital por Internet. La última parte del nombre es literal: el artículo 29 fracción IV del Código Fiscal de la Federación obliga a remitir el comprobante al SAT antes de expedirlo, para que valide sus requisitos, le asigne folio e incorpore su sello digital.

5 min
Contador entregando carpetas de impuestos y nóminas a una clienta en una oficina — traspaso de expediente fiscal al cambiar de despacho contable en México

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Checklist para cambiar de contador sin perder información

El cambio de contador se cae por tres cosas: accesos que nadie revoca, papeles que nadie entrega y un mes de declaraciones que nadie presenta. Aquí está el checklist con tres columnas —contador saliente, tú y contador entrante— y la fecha en que vence cada entrega.

6 min
Contadora trabajando con calculadora y laptop frente al jardín de una casa colonial — cronograma del cierre mensual contable de una PYME en México

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Cierre mensual contable: qué es y en qué fecha debe estar listo

El cierre mensual es el trabajo que deja el mes listo para declarar: conciliar CFDI y bancos, registrar nómina y provisiones y calcular impuestos. La ley no le pone fecha, pero sí se la pone el día 17, cuando vencen el ISR provisional y el IVA del mes.

5 min
Hombre frente a una laptop revisando el portal del SAT mientras intenta agendar una cita para un trámite del RFC en México

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Cita en el SAT para el RFC: cómo agendarla y qué hacer si no hay

Las citas se agendan gratis en citas.sat.gob.mx y se liberan por la mañana, con agenda a dos semanas. Cuando no hay espacios se activa la Fila Virtual: te registras, validas un token por correo y tienes 24 horas para aceptar la cita cuando te la asignen. Buena parte de los trámites del RFC, además, no necesitan cita.

6 min
Contadora revisando comprobantes CFDI en el portal del SAT con dos monitores — emisión del CFDI de retenciones e información de pagos en una empresa mexicana

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CFDI de retenciones e información de pagos: cómo se emite

Este comprobante no se emite por cualquier retención: se reserva para dividendos, intereses, pagos al extranjero, plataformas tecnológicas y arrendamiento en fideicomiso. En honorarios y rentas de personas físicas basta el desglose del CFDI de ingresos. El anual se expide en enero.

6 min
Consultor explicando en un pizarrón el flujo de ISR e IVA con flechas y montos — cómo enterar las retenciones por honorarios y arrendamiento de una persona moral

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Cómo declarar retenciones de honorarios y rentas: ISR e IVA

Si tu empresa paga honorarios o renta a una persona física, retiene 10 % de ISR (arts. 106 y 116 LISR) y dos terceras partes del IVA trasladado, y entera ambos a más tardar el día 17 del mes siguiente. Contra ese entero no puedes acreditar ni compensar nada.

5 min
Colaboradores revisando recibos y comprobantes de gastos sobre una mesa de oficina — cómo facturar gasolina y cumplir los requisitos para deducirla ante el SAT

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Cómo facturar gasolina y deducirla sin errores en 2026

La gasolina se factura en el portal del permisionario con los datos de tu constancia, pero deducirla tiene dos condiciones propias: el pago debe ser con medios bancarizados aunque sean 400 pesos, y el CFDI debe traer los datos del permiso vigente del proveedor.

6 min
Contadora revisando comprobantes CFDI en el portal del SAT con dos monitores — cómo facturar medicamentos de farmacia con IVA a tasa 0 % y 16 % en México

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Cómo facturar medicamentos de farmacia

Las medicinas de patente se facturan con IVA a tasa 0 % —no exento— y el resto del mostrador al 16 %, en el mismo comprobante. Y hay una conversación que conviene tener en el mostrador: la medicina comprada en farmacia no es deducción personal, salvo que venga en el documento del hospital.

6 min
Mujer organizando tickets de compra junto a una calculadora y una laptop para facturarlos — cómo convertir un ticket en CFDI y conservar la deducción

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Cómo facturar un ticket: plazo real y datos que necesitas

Facturar un ticket toma dos minutos si tienes el folio y los datos de tu constancia. El plazo no lo pone el comercio: la fecha de expedición del comprobante debe corresponder al ejercicio en que deduces y obtenerse antes de la declaración anual (art. 27 fr. XVIII LISR).

4 min
Contadora revisando en dos monitores una constancia de situación fiscal y un CFDI del portal del SAT para verificar régimen y obligaciones

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Cómo leer la constancia de situación fiscal, sección por sección

La constancia tiene cuatro bloques: identificación, domicilio, características fiscales y obligaciones registradas, más la carátula con el código QR. Antes de facturar o firmar un contrato, las líneas que hay que leer son tres: el estatus en el padrón, el código postal del domicilio y la clave de régimen.

6 min
Colaboradores revisando recibos y comprobantes en una oficina, el trabajo mensual de conciliar CFDI y registrar operaciones que exige el art. 28 del Código Fiscal de la Federación

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Cómo llevar la contabilidad de un negocio en México

Llevar contabilidad no es guardar facturas: el art. 28 del CFF exige registros y asientos en sistemas electrónicos, respaldados con la documentación de cada operación, y conservarlos cinco años (art. 30 CFF). Esto es lo mínimo que debe pasar cada mes para que el SAT no presuma por ti.

5 min
Equipo de trabajo instalándose en una oficina nueva en la Ciudad de México — aviso de apertura de establecimiento ante el SAT al abrir una sucursal o bodega

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Aviso de apertura de establecimiento ante el SAT: cómo se presenta

Se presenta en línea, es gratuito y tienes hasta el mes siguiente a la apertura (art. 29 fr. VIII y último párrafo del RCFF). Aplica a sucursales, bodegas, locales y puestos fijos o semifijos. Y no termina ahí: abrir en otro estado activa el impuesto sobre nóminas local y la licencia municipal.

6 min
Equipo de una empresa acomodando cajas en una oficina nueva en Ciudad de México, el momento en que corre el plazo de 10 días para presentar el aviso de cambio de domicilio fiscal ante el SAT

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Cómo presentar el aviso de cambio de domicilio fiscal ante el SAT

Tienes 10 días hábiles desde que te mudas para avisarle al SAT (art. 27 apartado D fr. II inciso a) CFF; los plazos en días del Código son hábiles por el art. 12 CFF). El aviso se presenta en línea con e.firma o Contraseña, sin cita, y queda listo cuando tu constancia de situación fiscal ya muestra el domicilio nuevo. Si el SAT ya te revisa, el aviso va 5 días antes.

7 min
Asesores revisando documentos y el Código Fiscal de la Federación sobre una mesa — secuencia de avisos de liquidación y cancelación de una sociedad en el RFC

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Aviso de inicio de liquidación y cancelación en el RFC

Cerrar una empresa son siete pasos encadenados: asamblea de disolución con nombramiento de liquidador, declaración del ejercicio que terminó anticipadamente, aviso de inicio de liquidación, pagos provisionales mensuales, declaración por cada año de calendario que dure la liquidación, declaración final y, junto con ella, el aviso de cancelación. Saltarse uno deja a la sociedad viva ante el SAT.

7 min
Auditor revisando un expediente de auditoría fiscal con carpetas sobre el escritorio — presentación del dictamen fiscal por SIPRED y de la ISSIF ante el SAT

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Cómo presentar el dictamen fiscal y la ISSIF: SIPRED paso a paso

Son dos obligaciones distintas con fechas distintas: la ISSIF (art. 32-H CFF) viaja con la declaración anual de marzo y la presenta la empresa; el dictamen (art. 32-A CFF) lo envía un contador público inscrito por SIPRED a más tardar el 15 de mayo, y si se presenta tarde no surte efectos y hay multa. Y no se acumulan: quien dictamina tiene por cumplida la ISSIF (último párrafo del art. 32-A).

8 min
Firma de un acuerdo del consejo de administración con el sello de una S.A. de C.V., el acto societario que decreta el reparto de dividendos y detona la retención del 10 % de ISR

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Cómo presentar la declaración de ISR por dividendos

La empresa retiene el 10 % de ISR sobre el dividendo pagado a una persona física y lo entera junto con el pago provisional del periodo; ese pago es definitivo (art. 140 LISR). El socio, además, acumula el dividendo piramidado en su anual y acredita el ISR corporativo que la sociedad ya pagó.

6 min
Consultores presentando un estudio de precios de transferencia en pantalla durante una junta — declaraciones informativas de operaciones con partes relacionadas ante el SAT

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Informativa de partes relacionadas: cómo y cuándo se presenta

No es una sola declaración, son cuatro capas: el anexo de la DIM del art. 76 fr. X LISR el 15 de mayo, el anexo de la ISSIF con la anual, y las declaraciones maestra, local y país por país del art. 76-A. Aquí está quién presenta cada una y con qué contenido mínimo.

8 min
Dos asesores revisando documentos junto a un ejemplar del Código Fiscal de la Federación para determinar si un saldo a favor se compensa o se solicita en devolución ante el SAT

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Cómo presentar un aviso de compensación ante el SAT

Desde 2019 solo puedes compensar un saldo a favor contra adeudos propios del mismo impuesto (art. 23 CFF): el IVA a favor ya no paga tu ISR. La compensación se aplica al presentar la declaración y el aviso se presenta enseguida, con la documentación que exige la Miscelánea vigente.

6 min
Fiscalista estudiando el Código Fiscal de la Federación y la Ley del ISR en una biblioteca clásica — consulta vinculante al SAT conforme al artículo 34 del CFF

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Cómo presentar una consulta al SAT (art. 34 CFF)

La consulta del art. 34 CFF se presenta por el buzón tributario, la autoridad tiene tres meses para resolverla y solo obliga al SAT si cumple tres condiciones: situación real y concreta, antecedentes completos y presentada antes de que inicien facultades de comprobación sobre ese mismo tema.

7 min
Manos revisando una factura CFDI en un smartphone dentro de un coworking, la operación diaria de emitir comprobantes fiscales digitales por internet en México

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Cómo realizar la facturación electrónica en México

Necesitas RFC activo, Contraseña o e.firma y un certificado de sello digital vigente; con eso puedes facturar gratis en el portal del SAT o con un facturador comercial. La obligación de expedir CFDI está en el art. 29 del CFF, y cada tipo de comprobante tiene su propio plazo.

5 min
Contadora revisando CFDI en el portal del SAT con dos monitores, la revisión de accesos y terceros autorizados que hay que hacer al cambiar de despacho contable

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Cómo quitarle el acceso al SAT a tu contador anterior

El orden importa más que la prisa: primero descargas tu información y cambias la Contraseña, luego retiras terceros autorizados del buzón, después generas un sello digital nuevo y solo al final tocas la e.firma. Hacerlo al revés te deja sin poder facturar durante días.

5 min
Manos sosteniendo una constancia de situación fiscal del SAT, el documento donde aparece el régimen fiscal vigente del contribuyente y la fecha desde la que aplica

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Cómo saber en qué régimen fiscal estoy ante el SAT

Descarga tu constancia de situación fiscal desde el portal del SAT o la app SAT Móvil: el régimen aparece en el apartado de «Regímenes», con la fecha desde la que aplica. Es gratis, tarda dos minutos y es el mismo documento que te piden tus clientes para poder facturarte con CFDI 4.0.

5 min
Manos revisando una factura CFDI en un smartphone y una laptop para verificar que el RFC y su homoclave estén bien capturados

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Cómo saber mi homoclave del RFC (y por qué no se calcula)

La homoclave son los tres últimos caracteres de tu RFC: dos de homonimia y un dígito verificador. No se calcula por fuera, la asigna el SAT al inscribirte, y se lee en tu constancia de situación fiscal o en el servicio «Obtén tu RFC con tu CURP». Las calculadoras de internet aciertan a veces y fallan a veces.

5 min
Manos navegando el portal del SAT en una laptop para consultar la clave del RFC y descargar la constancia de situación fiscal en México

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Cómo saber mi RFC: las tres vías oficiales para consultarlo

Si ya estás inscrito, el servicio «Obtén tu RFC con tu CURP» del portal del SAT te devuelve la clave completa, con homoclave, en menos de un minuto y sin costo. Las otras dos vías son tu constancia de situación fiscal y tu acuse de inscripción. Lo que no existe es una consulta pública del RFC de otra persona.

9 min
Contador asesorando a una clienta con carpetas de impuestos para revisar el estatus de su RFC en el padrón del SAT

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RFC activo, suspendido o cancelado: cómo saber tu estatus

El estatus se lee en tu constancia de situación fiscal, en la línea «Estatus en el padrón». Activo significa obligaciones corriendo; suspendido, que no declaras ni facturas mientras dure; cancelado, que el registro terminó. Reanudar es un aviso gratuito, pero no borra las declaraciones que quedaron sin presentar.

6 min
Asesores revisando documentos junto a un ejemplar del Código Fiscal de la Federación sobre la mesa de juntas — cómo se cuentan los días hábiles del SAT conforme al artículo 12 en México

Cumplimiento Fiscal

Cómo se cuentan los días hábiles del SAT (art. 12 CFF)

En los plazos del SAT no se cuentan sábados, domingos, los días festivos que enumera el artículo 12 del Código Fiscal ni las vacaciones generales de la autoridad. En 2026 el primer periodo vacacional fue del 20 al 31 de julio: por eso un plazo de 20 días abierto el 16 de julio venció hasta el 27 de agosto.

7 min
Consultores revisando documentación de cumplimiento en una planta manufacturera, el tipo de operación logística donde el CFDI debe llevar el complemento Carta Porte

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Complemento Carta Porte: qué es y quién debe incluirlo

Es el bloque de información que se agrega a un CFDI para amparar el traslado de mercancías en territorio nacional: origen, destino, ruta, mercancía y quién transporta. La versión vigente es la 3.1 y se incorpora a un CFDI de tipo Ingreso o de tipo Traslado según quién mueva la carga.

5 min
Asesores revisando documentos y el Código Fiscal de la Federación para validar qué comprobante de domicilio acepta el SAT en un trámite del RFC

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Comprobantes de domicilio que acepta el SAT y su antigüedad

La mayoría de los documentos que acepta el SAT no puede tener más de cuatro meses: estado de cuenta bancario, predial, recibos de luz, agua, teléfono o internet, carta de residencia y comprobante de alineación y número oficial. Los contratos tienen plazos propios y, en la lista publicada, el de arrendamiento ya no aparece.

8 min
Colaboradores revisando documentos en una oficina para confirmar si la constancia de situación fiscal que enviaron está actualizada ante el SAT

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Constancia de situación fiscal actualizada: qué significa

No existen versiones de la constancia por año: cada vez que la generas, el SAT imprime el padrón de ese día y le pone la fecha de emisión. «Actualizada» significa dos cosas distintas —recién emitida o con tus datos corregidos— y confundirlas es la razón por la que a mucha gente se la rechazan dos veces seguidas.

6 min
Manos sosteniendo una constancia de situación fiscal del SAT con la cédula de identificación fiscal y su código QR a la vista

Cumplimiento Fiscal

Constancia de situación fiscal con CIF: qué es y para qué sirve

La CIF es la cédula de identificación fiscal: la carátula del PDF con tu RFC, tu nombre, el idCIF y el código QR. No es un documento aparte que haya que pedir; viene incluida en la constancia que descargas del portal. Quien te la pide «con CIF» quiere el archivo original, porque el QR es lo que permite validarlo.

6 min
Manos sosteniendo una constancia de situación fiscal del SAT impresa con el código QR del CIF, al tramitarla con CURP y sin contraseña desde el portal

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Constancia de situación fiscal con CURP y sin contraseña

Con la CURP sola no se genera la constancia: el portal del SAT pide contraseña o e.firma. Lo que sí puedes hacer con CURP es inscribirte al RFC y conocer tu clave. Sin contraseña, las vías son SAT ID, la oficina virtual y la oficina del SAT con identificación.

6 min
Manos sosteniendo una Constancia de Situación Fiscal impresa del SAT con su código QR visible — cuánto cuesta y cuánto tarda obtenerla por cada vía en 2026

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¿Cuánto cuesta la constancia de situación fiscal? 2026

Cero pesos por cualquier vía oficial: el SAT no cobra por emitirla. Con RFC y contraseña la descargas al instante; si tienes que reponer la contraseña por SAT ID, la respuesta de la autoridad llega en días y no en minutos. Aquí va el tiempo real de cada vía.

6 min
Mujer usando su celular para entrar al portal del SAT y descargar la constancia de situación fiscal desde el teléfono

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Constancia de situación fiscal desde el celular: paso a paso

Sí se puede, y es gratis: el portal del SAT funciona en el navegador del teléfono y genera el mismo PDF que en una computadora, igual que la app SAT Móvil. Lo que cambia es dónde queda el archivo —en iOS hay que guardarlo con «Compartir», en Android llega a Descargas— y que sin contraseña la ruta es SAT ID, que te manda la constancia por correo en días hábiles.

6 min
Manos sosteniendo la opinión de cumplimiento positiva del SAT junto a documentos de alta de proveedor: constancia de situación fiscal y carátula bancaria

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Constancia de situación fiscal para darte de alta como proveedor

Casi ninguna empresa pide solo la constancia: pide tres documentos juntos —constancia, opinión de cumplimiento y carátula bancaria— porque cada uno protege una deducción distinta. Aquí está qué acredita cada uno, qué lo invalida y cada cuándo te lo van a volver a pedir.

6 min
Profesionista independiente trabajando desde casa mientras revisa su constancia de situación fiscal de persona física en el portal del SAT

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Constancia de situación fiscal de persona física: qué contiene

La de una persona física trae CURP, nombre y apellidos por separado y puede listar varios regímenes a la vez —sueldos más una actividad propia, por ejemplo—. Se genera gratis con RFC y contraseña, igual que la de una persona moral: la ficha 22/CFF admite Contraseña o e.firma en los dos casos. Aquí va la comparación campo por campo.

6 min
Profesionista con laptop y celular tramitando SAT ID para reponer su contraseña del SAT y descargar la constancia de situación fiscal

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Constancia de situación fiscal por SAT ID: cómo funciona

SAT ID sí emite la constancia: tiene una opción propia, «Constancia de Situación Fiscal con CIF», que manda el PDF al correo de quien no tiene e.firma ni Contraseña. El otro camino es usarlo para reponer la Contraseña y bajarla tú. Ninguno es inmediato: el SAT responde en hasta cinco días hábiles. Si la necesitas hoy, cualquier oficina la entrega sin cita.

7 min