Vista aerea de Paseo de la Reforma en Ciudad de Mexico al anochecer: rascacielos iluminados, la glorieta — blog fiscal para empresas en Ciudad de México

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222 artículos sobre «isr» en el blog fiscal de Praxium. Directo al punto, sin relleno.

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Empresario analizando una hoja de cálculo de cuentas por cobrar en su laptop dentro de un coworking — qué hacer fiscalmente cuando un cliente no paga una factura ya emitida

Cumplimiento Fiscal

¿Mi cliente no paga una factura que ya emití? Qué hacer

Depende de tu régimen y del método de pago. Una persona física acumula hasta que cobra, así que con PPD no debe nada todavía; una persona moral acumula al expedir el CFDI (art. 17 fr. I LISR) aunque nunca cobre. El IVA siempre sigue al cobro.

10 sep 20266 min

Mano firmando con pluma fuente un documento fiscal sobre el escritorio — cómo se documenta e informa un donativo en dinero entre padres e hijos ante el SAT

Cumplimiento Fiscal

¿Qué pasa si mis padres me depositan dinero? Lo que dice la ley

Los donativos que reciben los hijos de sus padres están exentos sin límite (art. 93 fr. XXIII LISR). Pero si en el año recibes más de $600,000 en préstamos, donativos y premios debes informarlos, o el art. 91 los convierte en ingresos omitidos.

10 sep 20266 min

Mano firmando una declaración fiscal con pluma fuente sobre un escritorio — cómo informar al SAT préstamos, donativos y premios mayores a 600,000 pesos en la declaración anual

Profesionistas

Préstamos mayores a $600,000 y el SAT: qué pasa si no los informas

Si en un año recibes préstamos, donativos o premios que sumen más de $600,000, debes informarlos en tu declaración anual (art. 90 LISR). Si no lo haces y el SAT los detecta, los trata como ingresos omitidos y te cobra ISR, actualización y recargos sobre dinero que en realidad no era ingreso.

10 sep 20268 min

Consultor explicando en un pizarrón el flujo de impuestos ISR e IVA ante un cliente — consecuencias de no pagar el ISR al SAT, recargos y cobro coactivo

Cumplimiento Fiscal

¿Qué pasa si no pago el ISR? La escala completa del SAT

Si declaraste y no pagaste, el saldo ya es un crédito exigible sin necesidad de revisión (arts. 6 y 65 CFF): corre actualización por inflación y 2.07 % mensual de recargos, y a los 30 días hábiles el SAT puede iniciar el cobro coactivo. Aquí está la escala completa, con números.

10 sep 20267 min

Empresario analizando una hoja de cálculo en su laptop dentro de un coworking — depósitos en efectivo mayores a 15,000 pesos y el reporte del banco al SAT

Cumplimiento Fiscal

Depósitos en efectivo mayores a $15,000: qué reporta el banco

No es un impuesto ni una prohibición: el banco informa al SAT cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, cuando el acumulado mensual de efectivo en tus cuentas de esa institución rebasa $15,000 (art. 55 fr. IV LISR). Las transferencias SPEI no cuentan. Aquí está qué hace el SAT con ese dato.

10 sep 20267 min

Manos anotando un comparativo de regímenes fiscales y RESICO sobre una libreta con calculadora — qué pasa si superas los 3.5 millones de ingresos en RESICO

Profesionistas

¿Qué pasa si supero los $3.5 millones en RESICO?

Dejas de tributar en el Régimen Simplificado de Confianza a partir del mes siguiente a aquel en que rebasas el límite del artículo 113-E de la LISR, y pasas al régimen de actividades empresariales y profesionales. El ISR del ejercicio se recalcula con reglas generales, acreditando lo ya pagado.

10 sep 20267 min

Ejecutivo revisando un convenio para evitar la doble tributación con vista al Ángel de la Independencia en Reforma — cuentas bancarias en el extranjero y obligaciones ante el SAT

Profesionistas

Cuenta bancaria en el extranjero y el SAT: qué debes declarar

Tener una cuenta fuera de México no es ilegal ni se «declara» como tal: lo que se declara son sus rendimientos, porque el residente fiscal en México tributa por sus ingresos de cualquier fuente (art. 1 fr. I LISR). Y el SAT ya recibe esa información por intercambio automático.

10 sep 20267 min

Trabajador recibiendo su recibo de nómina en la oficina de recursos humanos — dos patrones simultáneos y obligación de presentar la declaración anual ante el SAT

Profesionistas

Dos trabajos y declaración anual: por qué te sale a cargo

Con dos patrones simultáneos la declaración anual es obligatoria aunque ganes poco (art. 98 fr. III LISR), y casi siempre sale a cargo: cada empresa te retuvo como si fueras su único empleo y aplicó el subsidio al empleo por separado. Aquí está el mecanismo y cómo evitarlo desde enero.

10 sep 20266 min

Doctora emitiendo un CFDI de honorarios desde su laptop en el consultorio — recibo de honorarios 2026: qué es, requisitos, retenciones y cómo emitirlo en el portal del SAT

Profesionistas

Recibo de honorarios 2026: qué es, requisitos y cómo emitirlo

El recibo de honorarios es el CFDI de ingreso que emite una persona física por servicios profesionales independientes (arts. 29 y 29-A CFF); hoy es la misma factura electrónica. Si te paga una empresa, te retiene 10 % de ISR y dos tercios del IVA: por $10,000 más IVA cobras $9,533.33 netos; en RESICO la retención de ISR baja a 1.25 %.

10 sep 202612 min

Profesionista trabajando con calculadora y laptop en una mesa junto al jardín de una casa colonial — retenciones de ISR e IVA a freelancers en RESICO y en actividades profesionales

Profesionistas

Retenciones a freelancers: RESICO vs actividad profesional

Cuando le facturas $30,000 a una empresa, en actividades profesionales te depositan $28,600 y en RESICO $31,225. La diferencia son las retenciones: 10 % o 1.25 % de ISR, más dos terceras partes del IVA en ambos casos. Aquí está el cálculo completo y cuándo conviene cambiar.

10 sep 20266 min

Vendedor revisando una hoja de cálculo en su laptop dentro de un coworking — cómo acreditar las retenciones de ISR e IVA que aplican Amazon y Mercado Libre a sus vendedores

Cumplimiento Fiscal

Retenciones de Amazon y Mercado Libre: cómo acreditarlas

El marketplace retiene 1 % de ISR (art. 113-A LISR) y la mitad del IVA cobrado (art. 18-J LIVA), pero solo a personas físicas. Ese dinero no se pierde: se acredita en tu declaración mensual con el CFDI de retenciones. Aquí está el cálculo de una tienda de $200,000 al mes.

10 sep 20266 min

Notaria pública firmando y sellando una escritura de compraventa, momento en que se calcula y entera el pago provisional del ISR por venta de inmueble conforme al artículo 126 de la LISR

Planeación Fiscal

Tabla de impuestos por venta de inmuebles 2026

Vender un inmueble mueve cinco conceptos, y no todos los paga el vendedor: el ISR sobre la ganancia y el 5 % estatal son suyos; el ISAI, el IVA de la construcción comercial y los honorarios del notario los cubre el comprador. El suelo y la casa habitación están exentos de IVA.

10 sep 20269 min

Ejecutivo revisando un convenio para evitar la doble tributación con vista al Ángel de la Independencia en Reforma, Ciudad de México, para aplicar la tasa de retención pactada

Profesionistas

Tratados para evitar la doble tributación vigentes: lista 2026

México tiene alrededor de 60 convenios en vigor y desde el 1 de julio de 2023 ya no se leen solos: el Instrumento Multilateral de la OCDE modifica 55 de ellos. Aquí está la lista por región, las tasas tope de los principales socios y los dos requisitos que pide el SAT para aplicarlos.

10 sep 20267 min

Planeación Fiscal

Cómo maximizar tu saldo a favor: deducciones personales del ISR (PF)

Guía 2026 de deducciones personales del art. 151 LISR para personas físicas: honorarios médicos y dentales, colegiaturas, intereses hipotecarios, retiro y más. Qué entra, el límite global (5 UMA anuales o 15% del ingreso, lo menor), los requisitos de pago y CFDI, y cómo se traduce en saldo a favor en la declaración anual.

23 jun 20268 min

Cumplimiento Fiscal

RESICO de personas morales: requisitos y cuándo conviene

El RESICO para personas morales (Título VII, Capítulo XII de la LISR, arts. 206 a 215) deja de pagar ISR sobre lo facturado y lo cobra sobre flujo de efectivo: pagas cuando cobras. Aquí van los requisitos exactos, las ventajas, las limitaciones y cuándo le conviene a tu empresa, con su artículo de ley.

23 jun 20269 min

Planeación Fiscal

ISR por arrendamiento 2026: deducción ciega del 35% vs comprobada (con ejemplos)

Si rentas un departamento, local o casa, el SAT te deja elegir cómo deducir tus gastos para pagar menos ISR: la deducción «ciega» del 35% más el predial, sin comprobantes, o sumar todas tus deducciones reales con factura. Aquí te explicamos cómo funciona cada una, cuándo conviene cada opción con un ejemplo numérico paso a paso, cómo calcular tus pagos provisionales y qué dice cada artículo de la Ley del ISR.

13 jun 202610 min

Planeación Fiscal

El ISR que retiene el notario al vender un inmueble: cómo se determina (2026)

Cuando vendes un inmueble como persona física, el notario no solo escritura: también calcula y entera a tu nombre el pago provisional del ISR conforme al art. 126 de la LISR. Te explicamos por qué la ley lo obliga a hacerlo, cómo determina la ganancia (art. 120) y el provisional anualizando entre los años de tenencia, qué documentos te pedirá y en qué casos no retiene, como la exención de casa habitación. Con tabla y ejemplo numérico para que llegues a firmar sin sorpresas.

13 jun 20269 min

Planeación Fiscal

ISR por venta de terreno 2026: cómo se calcula (guía con ejemplos)

Vender un terreno sin construcción no exenta de ISR como sí lo hace una casa habitación. Te explicamos cómo se calcula la ganancia, cómo se actualiza el costo por INPC y por qué el notario te retiene un pago provisional.

13 jun 202611 min

Planeación Fiscal

Cómo se calcula la plusvalía de un inmueble en México (con ejemplo 2026)

La plusvalía de un inmueble es cuánto ganó de valor con el tiempo, pero ojo: esa ganancia de mercado no es lo mismo que la ganancia que el SAT te grava al vender. Aquí te explicamos qué es la plusvalía, cómo se estima, qué factores la mueven y cómo se relaciona con el ISR por enajenación (art. 120 LISR), con una tabla y un ejemplo claro para 2026.

13 jun 202610 min

Planeación Fiscal

ISR por enajenación de inmuebles: guía completa 2026 (persona física y moral)

Vender una casa, un terreno o una oficina casi siempre causa ISR, pero cuánto pagas depende de si eres persona física o moral, de cómo calcules la ganancia y de si aplica la exención por casa habitación. Esta guía reúne todo el marco legal: el régimen de personas físicas del Capítulo IV (arts. 119 a 128 LISR), la acumulación de las personas morales (art. 9), la exención del art. 93 fracción XIX sobre el precio de venta, el pago provisional que retiene el notario y el ISAI local. Con tablas y enlaces a la calculadora para que estimes tu impuesto antes de firmar.

13 jun 202613 min

Planeación Fiscal

Exención de ISR al vender tu casa habitación 2026: el tope de 700,000 UDIS se mide sobre el precio de venta

Cuando vendes tu casa habitación, el ISR sobre la ganancia puede quedar exento, pero hay una confusión que cuesta caro: el límite de 700,000 UDIS del art. 93, fr. XIX, inciso a) de la LISR NO se mide sobre la ganancia, se mide sobre el precio de venta (la contraprestación). Aquí te explicamos con claridad cómo funciona el tope, qué pasa si tu venta lo excede y cómo se grava solo la proporción del excedente, con un ejemplo numérico paso a paso.

13 jun 202610 min

Estructura Corporativa

ISR por venta de terreno: persona física vs persona moral (comparativa 2026)

Vender el mismo terreno como persona física o a través de una sociedad puede significar miles de pesos de diferencia en ISR. Esta comparativa pone lado a lado los dos regímenes: la persona física tributa por la ganancia con costo actualizado por INPC y pago provisional del notario (Cap. IV, Título IV LISR), mientras que la persona moral acumula el ingreso a su resultado fiscal y paga la tasa del 30% sin exención (art. 9 LISR). Con tabla central, veredicto por perfil y enlaces a la calculadora para que decidas con números.

13 jun 20269 min

Cumplimiento Laboral

Subsidio al empleo 2026: cómo funciona y cómo se aplica en tu nómina

El subsidio al empleo ya no se calcula con una tabla de tramos: desde el decreto de finales de 2024 es una cantidad fija mensual ligada a la UMA, para trabajadores cuyo ingreso no rebase un tope. Aquí va qué es, a quién aplica y cómo entra, paso a paso, en el cálculo de tu nómina.

13 jun 202611 min

Planeación Fiscal

Impuestos al vender un inmueble en México 2026: guía completa

Qué impuestos pagas al vender una casa o terreno en México: ISR por enajenación, retención del notario, exención de casa habitación cuando el precio de venta no excede 700,000 UDIS, ISAI local y las deducciones que reducen la base. Con un caso resuelto con números.

12 jun 20269 min

Cumplimiento Fiscal

Régimen fiscal para Uber, Airbnb y plataformas digitales

Si ganas dinero por Uber, Airbnb, Rappi o cualquier app, el SAT ya conoce tus ingresos. Te explicamos en qué régimen tributas, cómo funcionan las retenciones de las plataformas y cuándo conviene formalizarte como empresa.

3 jun 20268 min

Cumplimiento Fiscal

Los 6 métodos de precios de transferencia que acepta el SAT

El SAT solo reconoce seis métodos para demostrar que las operaciones entre tu empresa y sus partes relacionadas se pactaron a valor de mercado. Te explicamos cuándo aplica cada uno, qué pide la ley y cómo elegir el correcto sin pagar multas.

2 jun 202611 min

Estructura Corporativa

Obligaciones fiscales de una SAPI, explicadas paso a paso

Una SAPI tributa como cualquier sociedad mercantil bajo el Titulo II de la LISR: paga ISR corporativo, retiene IVA e ISR de nomina, presenta declaraciones mensuales y anuales, y emite CFDI. Te explicamos cada obligacion con claridad.

2 jun 202613 min

Cumplimiento Fiscal

Regimen fiscal de personas morales 2026: comparativa (General, RESICO PM y mas)

Comparamos el Regimen General, el RESICO para personas morales y los regimenes especiales en 2026, con sus requisitos, limites y como elegir el que menos impuestos te haga pagar de forma legal.

2 jun 20269 min

Cumplimiento Fiscal

Deducciones autorizadas del ISR para personas morales: articulos 25, 26 y 27 de la LISR

Las deducciones autorizadas reducen la base sobre la que pagas ISR, pero solo si cumplen requisitos estrictos. Aqui te explicamos que dicen los articulos 25 y 27 de la LISR y como evitar que el SAT te las rechace.

31 may 202610 min

Cumplimiento Fiscal

ISR de personas morales en Mexico 2026: guia completa (tasa, base, pagos provisionales)

Todo lo que tu empresa necesita entender del ISR de personas morales en 2026: la tasa del 30%, como se determina la base gravable, los pagos provisionales mensuales y la declaracion anual de marzo.

31 may 20269 min