Vista aerea de Paseo de la Reforma en Ciudad de Mexico al anochecer: rascacielos iluminados, la glorieta — blog fiscal para empresas en Ciudad de México

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Estrategia fiscal y empresarial para quienes toman decisiones.

Artículos de planeación fiscal, estructura corporativa y consultoría empresarial. Directo al punto, sin relleno.

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Asesores revisando planos inmobiliarios sobre una mesa en una oficina de ladrillo — enajenaciones exentas de IVA del artículo 9 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado

Planeación Fiscal

Art. 9 LIVA: las enajenaciones exentas de IVA, una por una

El artículo 9 de la LIVA exenta diez tipos de enajenación, entre ellas el suelo y las construcciones destinadas a casa habitación. Por eso un terreno no causa IVA y un local comercial sí, y por eso el vendedor exento no puede acreditar el IVA que pagó en sus insumos.

6 min
Contadora preparando la declaración anual con una hoja de cálculo, calculadora y rollo de papel — ingresos de personas físicas y aviso de préstamos del artículo 90 de la LISR

Profesionistas

Art. 90 LISR: ingresos de personas físicas y aviso de préstamos

El artículo 90 de la LISR define qué ingresos gravan a una persona física y le impone informar en su declaración anual los préstamos, donativos y premios que, solos o sumados, excedan de 600,000 pesos. No informarlos los convierte en ingreso gravable por la vía del artículo 91.

6 min
Asesores revisando documentos contables con un empresario en una oficina — asesoría en contabilidad para PYMEs en México y honorarios de despacho contable

Cumplimiento Fiscal

Asesoría en contabilidad: qué incluye y cuánto cuesta

La asesoría en contabilidad no es el registro mensual de tus operaciones: es lo que se hace con esos números para decidir. Llevar contabilidad es una obligación del artículo 28 del Código Fiscal de la Federación; la asesoría es el criterio que se le agrega, y por eso se cotiza distinto.

5 min
Auditor revisando un expediente con carpetas de auditoría fiscal — diferencias entre auditoría financiera, dictamen fiscal del art. 32-A del CFF y revisión del SAT

Cumplimiento Fiscal

Auditoría de contabilidad: las tres que se confunden

Tres cosas distintas se llaman auditoría de contabilidad: la auditoría financiera que pide un socio o un banco, el dictamen fiscal del artículo 32-A del CFF y la revisión del SAT del artículo 42. Solo la segunda tiene umbrales, y para 2026 el dictamen es obligatorio desde $2,013,710,870 de ingresos acumulables.

6 min
Manos anotando un comparativo de regímenes fiscales sobre una mesa al decidir qué actividad dar de alta en el RFC ante el SAT

Cumplimiento Fiscal

Aumento de obligaciones en el SAT: cómo agregar una actividad

Agregar una actividad al RFC es el aviso de «actualización de actividades económicas y obligaciones» (art. 29, fr. VII, RCFF): se presenta en el portal, es gratuito y la regla de plazo es el mes siguiente. El detalle que cuesta dinero es que tu primera declaración puede vencer antes que el propio aviso.

7 min
Fundadores celebrando el cierre de una ronda de inversión con el acuerdo firmado sobre la mesa — aviso de socios y accionistas ante el SAT tras un cambio en el capital

Estructura Corporativa

Aviso de socios y accionistas ante el SAT (art. 27 CFF)

Toda persona moral debe informar al SAT el nombre y el RFC de sus socios, accionistas y representantes cada vez que hay un cambio, dentro de los 30 días hábiles siguientes (art. 27, apartado B, fracción VI, del CFF). El aviso es gratuito, se presenta con e.firma y pide el acta protocolizada.

7 min
Dueña de un establecimiento de alimentos y bebidas revisando facturas y comprobantes junto a la barra — obligaciones de IEPS, marbetes y licencia de funcionamiento de un bar en México

Cumplimiento Fiscal

Bares y cantinas: IEPS, marbetes y licencia de funcionamiento

Servir por copeo o en botella abierta no es enajenación para el IEPS (art. 7o., último párrafo, LIEPS): por esas copas tu bar no paga ese impuesto ni presenta sus informativas. Lo que sí te toca es leer el código QR del marbete frente al cliente, destruir los envases vacíos y traer la licencia en regla.

7 min
Manos navegando el portal del SAT en una laptop con la sección de declaraciones abierta — habilitar y revisar el buzón tributario siendo persona física en México

Cumplimiento Fiscal

Buzón tributario del SAT para personas físicas: qué debes hacer

Sí, las personas físicas con RFC activo deben habilitar el buzón tributario y mantener un correo y un celular registrados como medios de contacto (art. 17-K CFF). Tienes tres días para abrir cada documento; al cuarto, el SAT te da por notificado aunque no lo hayas visto.

5 min
Interior de una cafetería de ladrillo con una laptop y una taza sobre la mesa de madera — régimen fiscal, IVA al 16 % y facturación de una cafetería en México

Cumplimiento Fiscal

Cafetería: régimen fiscal, IVA y facturación

En la caja de una cafetería conviven dos tasas: todo lo que preparas y sirves va al 16 %, incluso para llevar (art. 2-A, fr. I, último párrafo, LIVA), y solo el producto que vendes sin preparar —pan, café en grano, leche— se queda en tasa 0 %. Te desglosamos un ticket mixto y el régimen que conviene.

7 min
Profesionista independiente trabajando desde casa con su laptop y un gato junto al escritorio mientras calcula sus honorarios — cálculo de honorarios profesionales con IVA y retenciones en México 2026

Profesionistas

Cálculo de honorarios profesionales: ejemplo paso a paso

De $20,000 de honorarios a una empresa te depositan $19,066.67, pero solo $18,000 son realmente tuyos después de enterar el IVA. Y si quieres recibir $30,000 netos, tienes que facturar $31,468.53. Aquí está la aritmética en las dos direcciones, con el factor exacto.

6 min
Consultor explicando en un pizarrón el flujo de ISR e IVA de un negocio — cálculo del ISR de una persona física con actividad empresarial y sus pagos provisionales mensuales

Cumplimiento Fiscal

Cálculo de ISR de persona física con actividad empresarial

El pago provisional no se calcula mes por mes: se calcula con los ingresos y las deducciones acumulados desde el inicio del ejercicio, y con una tarifa que se eleva al periodo sumando los renglones de cada mes (art. 106 LISR). Aquí está el cálculo con números, mes y año.

5 min
Manos anotando un comparativo de regímenes fiscales y cálculos de RESICO sobre una libreta — cómo se calcula una factura en RESICO con IVA y retenciones de ISR

Profesionistas

Cálculo de una factura en RESICO: IVA y retenciones

Una factura de $10,000 en RESICO se deposita de dos maneras distintas: $11,600 si el cliente es persona física y $10,408.33 si es persona moral, porque la empresa te retiene el 1.25 % de ISR y dos terceras partes del IVA. Ninguna de las dos retenciones es un costo.

5 min
Mujer usando una calculadora de ISR en su celular para revisar su pago mensual — cómo se calcula el ISR en el Régimen Simplificado de Confianza con la tabla del artículo 113-E

Profesionistas

Cálculo del ISR en RESICO: tabla mensual y ejemplos

En RESICO el ISR sale de aplicar una sola tasa —de 1.00 % a 2.50 %— al total de tus ingresos amparados por CFDI efectivamente cobrados, sin IVA y sin deducción alguna. La tasa no es progresiva por tramos, y eso crea un escalón que conviene conocer antes de facturar.

4 min
Calendario fiscal sobre un escritorio con una taza y documentos de declaraciones — el mes tipo de obligaciones fiscales de una PYME en México y las fechas del día 17

Cumplimiento Fiscal

Qué declaraciones presenta una empresa cada mes en México

Una PYME presenta cada mes el pago provisional de ISR, el IVA definitivo, las retenciones a sueldos, honorarios y rentas, el IEPS si aplica y la DIOT: todo el día 17. Además paga cuotas al IMSS, el impuesto estatal sobre nóminas y envía su contabilidad electrónica.

5 min
Dos asesores revisando documentos y carpetas junto a un empresario en una sala de juntas — traspaso de información al cambiar de contador a mitad del ejercicio

Cumplimiento Fiscal

Cambiar de contador a mitad de año: se puede y así se hace

Sí se puede cambiar de contador a mitad del ejercicio: no existe ninguna disposición que te obligue a esperar al cierre. La responsabilidad de lo declarado siempre fue tuya (art. 6 CFF); lo que hay que cuidar es el traspaso de información y quién cierra cada periodo.

5 min
Equipo terminando la mudanza a una oficina nueva en la Ciudad de México con cajas por desempacar — cambio de domicilio fiscal ante el SAT paso a paso y en plazo

Cumplimiento Fiscal

Cambio de domicilio fiscal ante el SAT, paso a paso

El aviso de cambio de domicilio fiscal se presenta dentro de los 10 días siguientes al cambio (art. 27, apartado D, fracción II, inciso a, del CFF), cuesta cero pesos y se hace en línea. Si el SAT ya inició facultades de comprobación, el aviso va cinco días antes de mudarte.

7 min
Manos anotando sobre una hoja con el comparativo de regímenes fiscales y una calculadora al lado — decidir un cambio de régimen fiscal ante el SAT en México

Cumplimiento Fiscal

Cambio de régimen fiscal: cuándo se puede y qué pasa con tu ejercicio

Puedes cambiar de régimen fiscal en cualquier momento del año presentando el aviso de actualización de actividades y obligaciones dentro del mes siguiente al hecho (art. 29 RCFF). Lo que no cambia es el pasado: el periodo anterior se declara con las reglas del régimen viejo.

5 min
Asesores revisando documentos del Código Fiscal de la Federación sobre un escritorio para cancelar el RFC de una persona moral por liquidación total del activo

Cumplimiento Fiscal

Cancelar el RFC de una persona moral: liquidación paso a paso

Cancelar el RFC de una empresa son tres momentos, no un trámite: aviso de inicio de liquidación, declaraciones durante la liquidación y cancelación junto con la declaración final (art. 12 LISR). Y sin opinión positiva ni créditos pagados, el SAT no la cancela.

8 min
Asesores revisando documentos junto a una persona mayor en una oficina, al tramitar la cancelación del RFC por defunción ante el SAT

Cumplimiento Fiscal

Cancelación del RFC por defunción: quién, cuándo y cómo

El aviso de cancelación del RFC por defunción lo presenta cualquier familiar o tercero interesado con el acta de defunción, es gratuito y la regla de plazo es el mes siguiente (art. 29, fr. XIII, RCFF). Antes hay que revisar si se abrió sucesión: si la hay, primero va el aviso de apertura y la cancelación llega al final.

7 min
Equipo de una startup programando en un coworking de la Ciudad de México — capital social y aportaciones en especie de software y equipo en una sociedad mexicana

Startups

Capital social mínimo y aportaciones en especie: tratamiento fiscal

Desde la reforma de 2011 la ley ya no exige un capital social mínimo: lo fija el contrato social (art. 89 fr. II LGSM). Y aportar equipo, software o código no es gratis: para quien aporta es una enajenación (art. 14 CFF) y la sociedad puede tener que retenerle 20% de ISR.

8 min
Equipo cargando cajas y equipo de oficina a una camioneta durante una mudanza en la Ciudad de México — traslado de mercancía propia con CFDI de tipo Traslado y Carta Porte

Cumplimiento Fiscal

Carta porte de traslado: cuándo emites un CFDI de tipo T

El CFDI de traslado con complemento Carta Porte lo emite quien mueve mercancía propia con sus propios medios. Se distingue por cuatro datos: tipo de comprobante T, total en cero, el RFC del receptor igual al del emisor —no hay venta que documentar— y la clave del producto que coincide con los bienes transportados.

4 min
Trabajadores revisando documentación en una tablet junto a material listo para cargar en obra — ejemplo de llenado del CFDI con complemento Carta Porte en México

Cumplimiento Fiscal

Carta porte: ejemplo de llenado paso a paso con datos reales

Dos ejemplos completos: una mueblería que lleva su producto de la Ciudad de México a Querétaro en camioneta propia, con CFDI de tipo T y total en cero, y un transportista que cobra 18,000 pesos de flete y emite CFDI de Ingreso con el mismo complemento.

5 min
Trabajadores revisando en una tablet la documentación de un traslado de materiales en obra — formato del complemento Carta Porte 3.1 y datos obligatorios del CFDI de traslado

Cumplimiento Fiscal

Carta Porte: formato, versión vigente y datos obligatorios

No hay un formato para llenar a mano: la Carta Porte es un complemento del CFDI, hoy en su versión 3.1, que viaja dentro de un CFDI de Traslado o de Ingreso según quién mueva la mercancía. El SAT publica el esquema, los catálogos y una guía de llenado por medio de transporte.

6 min
Contadora revisando comprobantes CFDI en el portal del SAT con dos monitores — catálogos del complemento Carta Porte 3.1 y valores válidos de cada campo

Cumplimiento Fiscal

Catálogo Carta Porte: los catálogos del complemento 3.1

No hay un catálogo de Carta Porte: hay alrededor de treinta y cuatro, y el SAT los publica en Excel en su portal del complemento. Definen los valores válidos de cada campo y se actualizan sin que cambie la versión del complemento, que sigue siendo la 3.1; la última publicación de los catálogos es del 13 de diciembre de 2024.

6 min