Vista aerea de Paseo de la Reforma en Ciudad de Mexico al anochecer: rascacielos iluminados, la glorieta — blog fiscal para empresas en Ciudad de México

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Cumplimiento Fiscal

486 artículos de cumplimiento fiscal para empresas y profesionistas en México. Guías prácticas, sin relleno.

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Notaria pública firmando una escritura con sello oficial sobre el escritorio — cuánto cuesta protocolizar un acta de asamblea de una sociedad en México

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¿Cuánto cuesta protocolizar un acta de asamblea?

No hay tarifa federal: lo cobra el notario conforme al arancel de su estado, y hay que sumar los derechos de inscripción en el Registro Público de Comercio, entre $2,500 y $5,000 según la entidad. Antes de preguntar el precio conviene revisar si tu acta necesita protocolizarse.

7 min
Entrega de un acta constitutiva sellada por un notario en la Ciudad de México — cuánto cuesta registrar una empresa en el Registro Público de Comercio

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¿Cuánto cuesta el Registro Público de Comercio? (2026)

Los derechos los fija cada entidad federativa, no la Federación: el Código de Comercio remite al «previo pago de los derechos establecidos por las entidades federativas». En el desglose de constitución que usamos, esa partida va de $2,500 a $5,000, y el monto exacto sale de la tarifa estatal.

7 min
Contador revisando el portal del SAT en su computadora para renovar el certificado de e.firma antes de que pierda vigencia

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¿Cuánto cuesta renovar la e.firma? Gratis, con una condición

Renovar la e.firma no cuesta nada. Si tu certificado sigue vigente, o si venció hace menos de un año y eres persona física, la renovación se hace en línea. Si venció hace más de un año, no hay vía remota: toca cita presencial. Esa frontera de doce meses es todo lo que separa un trámite de cinco minutos de uno de dos semanas.

5 min
Entrega del acta constitutiva sellada por un notario en la Ciudad de México sobre el escritorio de la notaría — cuánto cuesta sacar el RFC de una persona moral y qué se paga en el camino

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¿Cuánto cuesta sacar el RFC de una persona moral?

El RFC de una empresa cuesta $0 ante el SAT, pero no puedes pedirlo sin acta constitutiva: ahí está el gasto real. Notario $15,000-25,000 y Registro Público de Comercio $2,500-5,000 dentro de un proyecto de $20,000-40,000, frente a la SAS en gob.mx, que se constituye sin costo.

6 min
Ejecutivo extranjero con documentos migratorios y fiscales frente a la vista de Reforma en Ciudad de México al tramitar su RFC ante el SAT

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¿Cuánto cuesta sacar el RFC para extranjeros? Gratis, y lo que no

La inscripción al RFC de una persona extranjera es gratuita, igual que la de cualquier contribuyente. Lo que cuesta es la vía: con CURP se hace en línea; sin CURP hay que acudir con cita, pasaporte y documento migratorio, y los documentos extranjeros pueden requerir traducción por perito y apostilla.

6 min
Manos navegando el portal del SAT en una laptop para dar de alta el RFC por primera vez — cuánto cuesta sacar el RFC por primera vez en México

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¿Cuánto cuesta sacar el RFC por primera vez?

Cero pesos: no existe una tarifa de «primera vez». La inscripción con CURP en el portal es gratuita e inmediata, y solo hay gasto real si tu caso no procede en línea o si pagas por asesoría de régimen. El RFC no se saca dos veces: lo que se repite es la constancia.

7 min
Mano firmando un contrato con pluma sobre un escritorio en un despacho de la Ciudad de México — cuánto cuesta un poder notarial y qué tipos de poder existen

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¿Cuánto cuesta un poder notarial? Tipos y precio 2026

El precio lo fija el arancel notarial de cada estado y el tipo de poder que otorgues, así que es un rango de mercado por validar. Lo que sí puedes decidir antes es cuál necesitas: para pleitos y cobranzas, para actos de administración o para actos de dominio (art. 2554 del Código Civil).

6 min
Calendario fiscal abierto en abril junto a una taza sobre un escritorio — calendario real del dictamen fiscal, del cierre del ejercicio al envío por SIPRED el 15 de mayo

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¿Cuánto tarda el dictamen fiscal y cuándo se presenta?

La fecha límite es el 15 de mayo del año siguiente al ejercicio dictaminado (art. 32-A CFF), pero el trabajo del contador público inscrito toma entre dos y cuatro meses. Es decir: el dictamen se empieza en enero, no en abril. Si llega tarde no surte efectos, y hay multa tanto para quien estaba obligado como para quien optó por dictaminar.

6 min
Dos asesores fiscales revisando documentos del Código Fiscal de la Federación sobre un escritorio, al analizar los plazos de cobro de una multa del SAT

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¿Cuánto tarda el SAT en cobrar una multa? Plazos reales 2026

El cobro no es inmediato: desde que surte efectos la notificación tienes 30 días hábiles, y pagar dentro de ese plazo baja la multa 20% (art. 75 fr. VII CFF). Si la impugnas, garantiza el interés fiscal en ese mismo plazo (art. 144 CFF). Después el crédito es exigible y prescribe a los cinco años.

8 min
Abogada revisando expedientes en un despacho jurídico mientras integra las pruebas de un recurso de revocación ante el SAT y vigila el plazo de resolución

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¿Cuánto tarda un recurso de revocación? Tres meses (art. 131 CFF)

La autoridad tiene tres meses desde que interpones el recurso para dictar y notificar la resolución (art. 131 CFF). Si guarda silencio, la ley entiende confirmado el acto: puedes esperar la respuesta expresa o irte al juicio contra esa negativa ficta cuando quieras.

7 min
Manos navegando el portal del SAT en una laptop para levantar un caso de aclaración y dar seguimiento al plazo de respuesta de la autoridad

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¿Cuánto tarda el SAT en responder una aclaración?

Depende de cuál presentaste. La aclaración del art. 33-A CFF se resuelve en seis días desde que el expediente queda integrado; la de sellos restringidos, en diez días (art. 17-H Bis); y un caso genérico de Mi Portal se rige por los tres meses del art. 37 CFF.

5 min
Consultor tomando notas en un despacho con biblioteca jurídica — plazo de tres meses del SAT para resolver una consulta del artículo 34 del CFF

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¿Cuánto tarda el SAT en responder una consulta del art. 34?

Tres meses. Ese es el plazo del art. 34 del CFF, y si vence sin respuesta opera la negativa ficta del art. 37: la ley la da por resuelta en contra y desde ahí puedes impugnar en cualquier momento, mientras el SAT no dicte la resolución expresa. Aquí está cómo contar el plazo y qué vías responden más rápido.

5 min
Consultor fiscal senior revisando documentos en su oficina con libreros al fondo — habilitación del buzón tributario y confirmación de medios de contacto ante el SAT

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¿Cuánto tarda en activarse el buzón tributario?

El registro es inmediato, pero el buzón no queda habilitado hasta que confirmas los dos medios de contacto, y tienes 72 horas para hacerlo. Si el enlace del correo o el código del celular no se confirman en ese plazo, el registro se cae y el SAT te considera sin buzón.

6 min
Empresario revisando en su laptop los movimientos de la cuenta de la empresa después de que el SAT ordenó la inmovilización de depósitos bancarios

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¿Cuánto tarda en liberarse una cuenta embargada por el SAT?

El banco inmoviliza a más tardar al tercer día de recibir el oficio, y la liberación depende de lo que ofrezcas: presentada la garantía, la autoridad resuelve en cinco días y tiene otros cinco para avisar al banco; si no avisa, el banco debe levantar la inmovilización (art. 156-Bis CFF).

6 min
Manos sosteniendo una opinión de cumplimiento positiva emitida por el SAT, el documento que cambia de sentido cuando un pago se refleja en los sistemas

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¿Cuánto tarda en reflejarse un pago al SAT?

Para la ley, el pago existe desde que el banco hace el cargo; en los sistemas del SAT suele verse al día hábil siguiente y puede tardar hasta 72 horas. Ese desfase explica por qué la opinión de cumplimiento sigue negativa un día después de pagar.

5 min
Fiscalista estudiando el Código Fiscal de la Federación en una biblioteca clásica para integrar las pruebas del procedimiento del artículo 69-B del SAT

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¿Cuánto tarda salir de la lista 69-B del SAT?

Del aviso de presunción a la resolución corren alrededor de 70 días hábiles: 15 para desvirtuar (más 5 de prórroga) y hasta 50 de la autoridad para valorar y notificar; si el SAT te requiere información adicional, ese plazo se suspende y el procedimiento se alarga. Si desvirtúas, tu nombre aparece en un listado que el SAT publica cada trimestre.

5 min
Contadora revisando comprobantes fiscales en el portal del SAT desde dos monitores mientras integra la solicitud de devolución de saldo a favor de IVA

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¿Cuánto tarda la devolución de IVA a una empresa?

Cuarenta días hábiles desde que presentas la solicitud completa (art. 22 CFF). Cada requerimiento suspende el plazo, y si el SAT abre facultades de comprobación para revisar la procedencia, la revisión puede durar 90 o 180 días antes de que exista resolución.

5 min
Entrega de un acta constitutiva sellada en una notaría de la Ciudad de México — expediente necesario para tramitar la e.firma de una persona moral ante el SAT

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¿Cuánto tarda la e.firma de una persona moral?

El mismo día de la cita, si el expediente está completo: sales del módulo con los archivos. Lo que tarda es conseguir la cita y reunir tres cosas que suelen faltar: el acta inscrita en el Registro Público de Comercio, un poder con facultades suficientes y la e.firma personal vigente del representante legal.

5 min
Abogada revisando expedientes en un despacho jurídico — plazos del procedimiento de queja ante la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente

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¿Cuánto tarda la PRODECON en atender una queja?

Admitida la queja, la autoridad señalada como responsable tiene tres días hábiles para rendir su informe (art. 19 de la Ley Orgánica de la PRODECON) y la Procuraduría formula su Recomendación dentro de los cinco días siguientes a recibirlo. Es el procedimiento más rápido del sistema fiscal mexicano.

5 min
Persona revisando documentos y su laptop desde casa acompañada por su gato — dar de baja el RFC cuando ya no trabajas y por qué el aviso correcto es la suspensión

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Dar de baja el RFC si ya no trabajo: por qué no existe

Una persona física viva no puede darse de baja del RFC: el aviso que corresponde es la suspensión de actividades. La cancelación procede por defunción, por liquidación de la sucesión o de oficio por el SAT tras cinco ejercicios inactivos. Aquí va lo que sí puedes hacer si llevas años sin avisar.

7 min
Manos revisando una factura electrónica en el celular junto a una laptop en un espacio compartido — impuestos y régimen fiscal de una dark kitchen o cocina fantasma en México

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Dark kitchen o cocina fantasma: impuestos y régimen fiscal

No tener comedor no cambia nada: la LIVA grava al 16 % los alimentos preparados «inclusive cuando no cuenten con instalaciones para ser consumidos en los mismos». Lo que sí cambia en una cocina fantasma es el régimen que conviene, el domicilio fiscal de la cocina compartida y quién responde por los repartidores.

6 min
Contador asesorando a una clienta con carpetas de impuestos y nóminas para integrar los anexos de la Declaración Informativa Múltiple ante el SAT

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Declaración Informativa Múltiple (DIM): qué es y quién la presenta

La DIM no es un impuesto: es un formato único con el que se cumplen varias obligaciones informativas anuales distintas, cada una con su propio fundamento. Se presenta a más tardar el 15 de febrero por el ejercicio anterior y solo con los anexos que te correspondan.

6 min
Consultora explicando en un pizarrón el calendario anual de declaraciones informativas que debe presentar una persona moral ante el SAT

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Declaraciones informativas de una persona moral: lista 2026

Una empresa puede deber hasta diez informativas distintas, y casi ninguna vence el mismo día: hay obligaciones mensuales, a 15 días, al 15 de febrero, al 15 de mayo y al 31 de diciembre. Aquí la lista con su umbral, su fecha y el artículo que la crea.

6 min
Empresario descargando desde su laptop en un coworking la cédula de identificación fiscal del SAT con su RFC y código QR

Cumplimiento Fiscal

Descargar la cédula de identificación fiscal (CIF) del SAT

Ya no se emite como documento aparte: hoy la cédula de identificación fiscal es la primera hoja del PDF de tu constancia de situación fiscal, con tu RFC, tu nombre, el idCIF y el código QR. Se descarga gratis desde el portal del SAT en menos de un minuto, y es la que piden bancos, plataformas y notarías.

6 min
Fiscalista estudiando la LISR y el Código Fiscal en una biblioteca clásica — qué es la determinación presuntiva del SAT y cómo se desvirtúa

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Determinación presuntiva: qué es y cómo se desvirtúa

Es la facultad del SAT para calcular tus ingresos y tu utilidad sin partir de tu contabilidad, cuando te opones a la revisión, no presentas declaración o tus registros no permiten conocer tus operaciones. Todas las presunciones del artículo 59 admiten prueba en contrario.

6 min
Calendario fiscal sobre un escritorio junto a una taza y una libreta, usado para contar los días hábiles e inhábiles del SAT durante 2026 conforme al artículo 12 del Código Fiscal de la Federación

Cumplimiento Fiscal

Días inhábiles del SAT 2026: calendario y cómo cuentan

En los plazos fijados en días no cuentan sábados, domingos ni las nueve fechas que enumera el art. 12 del CFF, y tampoco los días que el SAT declara inhábiles en la regla 2.1.6 de la RMF y sus modificaciones. La excepción es grande: para presentar declaraciones y pagar contribuciones esos días sí son hábiles.

6 min
Auditor revisando un expediente y carpetas de trabajo sobre una mesa para preparar el dictamen fiscal de los estados financieros de una persona moral conforme al artículo 32-A del Código Fiscal

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Dictamen fiscal: qué es, quién está obligado y cuándo

El dictamen fiscal es la opinión que un contador público inscrito emite sobre los estados financieros de una empresa para efectos fiscales. Es obligatorio para personas morales del Título II con ingresos de $2,013,710,870 o más, y se presenta a más tardar el 15 de mayo.

5 min
Contadora capturando en su laptop la información de proveedores e IVA acreditable para presentar la DIOT mensual de una persona moral

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DIOT para personas morales: qué va, cuándo y cómo cuadrarla

Se presenta cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, con el pago, retención, acreditamiento y traslado del IVA en las operaciones con proveedores, desglosado por tasa e incluyendo las actividades por las que no estás obligado al pago (art. 32 fr. VIII LIVA).

6 min
Contadora revisando comprobantes fiscales en el portal del SAT desde dos monitores para verificar si un proveedor aparece en las listas del artículo 69-B como emisor de operaciones simuladas

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EFOS y EDOS: qué son y cómo te afecta la lista del 69-B

EFOS es quien emite comprobantes de operaciones que se presumen inexistentes; EDOS, quien les dio efectos fiscales. El artículo 69-B del CFF da al presunto quince días para defenderse, más cinco de prórroga, y a sus clientes treinta días desde la publicación definitiva.

5 min
Contadora frente a dos monitores validando los archivos XML del catálogo de cuentas y la balanza antes de enviar la contabilidad electrónica al SAT

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Enviar contabilidad electrónica al SAT: proceso y acuse

Se envía desde el Buzón Tributario, en archivos XML comprimidos que siguen el Anexo 24 de la RMF y van firmados con la e.firma o el sello digital. El envío termina cuando recibes el acuse de aceptación: el de recepción no basta como prueba.

6 min
Calendario fiscal sobre un escritorio junto a una taza, usado para marcar las fechas mensuales de envío de la contabilidad electrónica al SAT

Cumplimiento Fiscal

Envío de contabilidad electrónica: calendario y obligados 2026

El envío es mensual y va desfasado: la balanza de un mes se manda hasta el segundo mes posterior. No todos están obligados —hay relevos para personas físicas de ingresos menores— y la multa por incumplir va de $8,050 a $24,130 (art. 82 fr. XXXVIII CFF).

5 min
Contadora calculando en una hoja de nómina el salario base de cotización de un trabajador de jornada reducida para darlo de alta en el IMSS

Cumplimiento Fiscal

¿Es obligatorio dar de alta en el IMSS a un empleado de medio tiempo?

Sí. La Ley del Seguro Social no distingue por jornada: es sujeto de aseguramiento quien presta un servicio remunerado, personal y subordinado, permanente o eventual (art. 12 fr. I LSS), y el alta se comunica dentro de plazos no mayores de cinco días hábiles.

6 min
Auditor revisando carpetas y papeles de trabajo durante la formulación del dictamen fiscal de los estados financieros de una empresa

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¿Es obligatorio el dictamen fiscal? Umbrales y fechas 2026

Para la enorme mayoría de las empresas, no: el dictamen es opcional. Solo es obligatorio para personas morales del Título II con ingresos acumulables iguales o superiores a $2,013,710,870 y para las que tienen acciones en bolsa (art. 32-A CFF).

6 min
Mapa de México con zonas de estímulos fiscales, frontera, IMMEX y nearshoring señaladas — inscripción en el padrón de importadores para operar comercio exterior

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¿Es obligatorio el padrón de importadores para importar?

Sí para cualquier importación de carácter comercial: lo exige el art. 59, fracción IV, de la Ley Aduanera, y usar agente aduanal no te releva de inscribirte. Las excepciones son acotadas —menaje de casa, muestras, y las operaciones de pasajeros, mensajería y paquetería y vía postal despachadas conforme a los arts. 88 y 88 Bis—.

6 min
Trabajadores de la construcción revisando una tablet en obra con casco y chaleco — registro de obras de construcción en el SIROC del IMSS dentro de los cinco días hábiles

Cumplimiento Fiscal

¿Es obligatorio el SIROC para una obra pequeña?

Sí. No existe un umbral de tamaño ni de monto: el art. 12 del Reglamento del Seguro Social de los Trabajadores de la Construcción obliga a registrar la obra dentro de los cinco días hábiles siguientes al inicio de los trabajos, sea una torre o una remodelación con tres albañiles.

5 min
Empresario analizando en su laptop la hoja de cálculo con los estados financieros mensuales de su PYME para detectar señales de riesgo fiscal

Cumplimiento Fiscal

Estados financieros mensuales para PYMEs: qué mirar en 10 minutos

Balance, resultados y flujo cuentan tres historias distintas del mismo mes. Con seis señales —utilidad contra caja, IVA por pagar, clientes, inventarios, préstamos de socios y gastos sin comprobante— detectas un problema fiscal antes de que lo detecte el SAT.

5 min
Manos navegando el portal del SAT en una laptop para consultar el apartado de notificaciones por estrados y revisar si hay documentos publicados a nombre del contribuyente

Cumplimiento Fiscal

Notificación por estrados: qué es y cuántos días dura

Es la notificación que el SAT hace publicando el documento en su página electrónica cuando no te localiza. El artículo 139 del CFF, en su texto vigente, la fija en diez días de publicación y tiene por hecha la notificación el día once: ya no son quince días ni el día dieciséis.

5 min
Manos revisando una factura CFDI en un teléfono sobre la mesa de un coworking — requisitos del comprobante de consumo de restaurante para que el cliente lo deduzca

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Factura de restaurante: requisitos del CFDI para deducirla

Para que tu cliente empresa pueda deducir el consumo, el CFDI necesita su RFC, nombre y código postal idénticos a su constancia, la clave 90101500 o 90101501, el uso G03 y la forma de pago con tarjeta: sin ese último dato no procede el 8.5 % del art. 28 fr. XX de la LISR y la factura regresa.

6 min
Manos revisando una factura CFDI desde un smartphone en un coworking, comparando el archivo XML con su representación impresa en PDF

Cumplimiento Fiscal

Factura electrónica y CFDI: qué la hace válida y cómo se cancela

Factura electrónica y CFDI son lo mismo, y la factura es el archivo XML: el PDF solo es su representación impresa. Un comprobante que no reúne los requisitos del art. 29-A CFF no puede deducirse ni acreditarse, aunque esté pagado.

5 min
Consultor presentando en una tablet una gráfica comparativa de ISR e IVA durante una junta de trabajo — base de flujo de efectivo frente a base devengada en los impuestos mexicanos

Cumplimiento Fiscal

Flujo de efectivo vs devengado: quién paga al cobrar y quién no

El IVA siempre se causa al cobro y las personas físicas acumulan lo efectivamente percibido. Una persona moral del Título II, en cambio, acumula al devengo: con facturar o entregar ya generó ISR aunque el cliente no haya pagado. Esa es toda la diferencia.

5 min
Emprendedor revisando números de su negocio con gráficas de crecimiento al fondo — permisos, régimen fiscal e impuestos de un food truck en México

Cumplimiento Fiscal

Food truck: permisos, régimen fiscal e impuestos

Un food truck se da de alta como cualquier negocio de alimentos: el RFC, la e.firma y los sellos son gratuitos, el IVA es del 16 % aunque no tengas mesas y RESICO suele ser la opción hasta $3,500,000 al año. La parte que cuesta dinero y tiempo no es el SAT: es el permiso para operar en la calle.

6 min
Manos revisando el detalle de una factura CFDI en un smartphone sobre la mesa de trabajo — datos obligatorios del formato del CFDI 4.0 conforme al artículo 29-A del Código Fiscal

Cumplimiento Fiscal

Formato CFDI: qué datos lleva y qué cambió para 2026

El CFDI no tiene un formato editable: es un archivo XML cuya estructura define el Anexo 20 de la RMF para la versión 4.0, y sus datos obligatorios están en el artículo 29-A del Código Fiscal. En noviembre de 2025 se le agregó una fracción que vuelve «falso» al comprobante que no ampara una operación real.

5 min
Contadora revisando en dos monitores las claves de uso de CFDI de las facturas recibidas antes de registrarlas en la contabilidad de la empresa

Cumplimiento Fiscal

G01 uso de CFDI: qué significa y cuándo se usa (y cuándo no)

G01 es «Adquisición de mercancías»: la clave que usa quien compra bienes para revender o para transformar. Si compras un servicio o un gasto de operación, la clave es otra, y la elige el receptor porque la ley le obliga a declarar el uso fiscal del comprobante.

4 min
Manos revisando y anotando un escrito de amparo indirecto en materia fiscal sobre un escritorio — qué es la garantía del interés fiscal y en qué formas se otorga

Cumplimiento Fiscal

Garantía del interés fiscal: qué es y en qué formas se otorga

Es el respaldo que exige el SAT para suspender el cobro de un crédito fiscal mientras lo impugnas o lo pagas a plazos. El artículo 141 del CFF, reformado en 2025 y 2026, admite seis formas, y debe constituirse dentro de los treinta días siguientes a la notificación.

6 min
Dos consultores revisando el cumplimiento del REPSE en una planta de manufactura con tableta en mano, para preparar las informativas cuatrimestrales ICSOE del IMSS y SISUB del INFONAVIT

Cumplimiento Fiscal

ICSOE y SISUB: las informativas del REPSE explicadas

Son las dos declaraciones cuatrimestrales que sostienen tu registro REPSE: la del IMSS (ICSOE) y la del INFONAVIT (SISUB). Se presentan a más tardar el día 17 de enero, mayo y septiembre, y no presentarlas cuesta de 500 a 2,000 veces la UMA.

5 min
Contadora revisando CFDI en el portal del SAT con dos monitores — requisitos del artículo 4o. de la LIEPS para acreditar el IEPS que traslada un proveedor

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IEPS acreditable: cuándo sí procede y cuándo no

El IEPS solo se acredita si eres contribuyente del impuesto por ese mismo bien, lo compraste de los incisos A), D), F), G), I) o J) y te lo trasladaron desglosado. Y hay un reloj: si no lo acreditas en el mes o en los dos siguientes, pierdes el derecho (art. 4o. LIEPS).

6 min
Dueña de restaurante revisando facturas de proveedores de bebidas en la cocina de su negocio — tasas de IEPS de bebidas alcohólicas por graduación y su efecto en el costo en México 2026

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IEPS de bebidas alcohólicas: tasas por graduación 2026

El IEPS de bebidas alcohólicas se cobra por graduación: 26.5 % hasta 14° G.L., 30 % de más de 14° hasta 20° y 53 % arriba de 20° (art. 2 fr. I inciso A LIEPS). Como el IVA se calcula sobre el precio ya con IEPS, un destilado carga 77.48 % de impuesto sobre su precio base.

6 min
Empresario analizando una hoja de cálculo en su laptop para revisar márgenes de su tienda — IEPS en abarrotes y tiendas de conveniencia que revenden refrescos, cerveza y cigarros

Cumplimiento Fiscal

IEPS en abarrotes y tiendas de conveniencia: qué te toca

Si revendes refrescos, cigarros y cerveza sin ser fabricante, productor o importador, la ley no te considera contribuyente del IEPS por esas ventas (art. 8o. fr. I incisos c y d LIEPS). El impuesto ya venía en tu costo: no lo enteras, no lo acreditas y no presentas informativa.

6 min