Vista aerea de Paseo de la Reforma en Ciudad de Mexico al anochecer: rascacielos iluminados, la glorieta — blog fiscal para empresas en Ciudad de México

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187 artículos sobre «profesionistas» en el blog fiscal de Praxium. Directo al punto, sin relleno.

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Profesionista independiente trabajando desde casa con su gato al lado — aviso de suspensión de actividades en el RFC y sus efectos sobre las declaraciones periódicas

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¿Cuánto tarda en aplicarse la suspensión de actividades?

El aviso no tiene tiempo de trámite: se presenta en línea y el acuse sale al momento. Pero su efecto es hacia adelante —dejas de presentar declaraciones periódicas desde el periodo siguiente al de la presentación—, y no borra la del periodo en que suspendiste, las omitidas anteriores ni la declaración anual del ejercicio en que interrumpiste.

6 min
Manos anotando un comparativo de regímenes fiscales con RESICO sobre una libreta — tiempos reales del aviso de cambio de régimen ante el SAT

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¿Cuánto tarda en aplicarse un cambio de régimen fiscal?

El aviso de actualización de obligaciones surte efectos desde su presentación y el acuse sale al momento; lo que tarda un poco más es que la constancia de situación fiscal refleje el régimen nuevo. Con una excepción de calendario: si ya tributas en otro régimen, el RESICO se elige a más tardar el 31 de enero.

6 min
Manos sosteniendo una constancia de situación fiscal recién emitida por el SAT, el documento que confirma la inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes

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¿Cuánto tarda en salir el RFC? Tiempos por vía (2026)

Una persona física con CURP puede inscribirse en línea y obtener su constancia en la misma sesión; presencialmente sale el día de la cita. Una persona moral que se constituye ante notario queda inscrita en el momento de la firma (art. 23 RCFF). Lo que tarda es la cita, no el RFC.

5 min
Profesionista trabajando con su laptop en una cafetería mientras renueva en línea el certificado de e.firma del SAT antes de que pierda vigencia

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¿Cuánto tarda renovar la e.firma? Vías y tiempos 2026

Si tu certificado sigue vigente, la renovación en CertiSAT Web se resuelve en la misma sesión. Si venció hace menos de un año, puedes hacerlo en línea con SAT ID; si venció hace más, toca cita presencial. La vigencia es de cuatro años (art. 17-D CFF).

5 min
Manos anotando el comparativo de regímenes fiscales y las tasas del RESICO para calcular el pago mensual de ISR de una persona física

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Declaración mensual RESICO: cómo se calcula y cuándo se paga

Se presenta a más tardar el día 17 del mes siguiente, sobre los ingresos efectivamente cobrados y amparados por CFDI, sin aplicar deducción alguna, con tasas de 1.00% a 2.50% (art. 113-E LISR). El 1.25% que te retienen las empresas se acredita ahí mismo.

5 min
Contador explicando a una clienta qué gastos del negocio son deducciones autorizadas conforme a la Ley del ISR — deducciones de una persona física con actividad empresarial en México 2026

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Deducciones autorizadas de persona física con actividad empresarial

No son las mismas que las personales. El artículo 103 de la Ley del ISR lista siete fracciones de gastos del negocio —compras, gastos, inversiones, intereses, cuotas del IMSS e impuesto local— que se restan cada mes en el pago provisional. Las personales, en cambio, solo se aplican una vez al año.

6 min
Contador trabajando en el portal del SAT con una hoja de Excel de deducciones para presentar la declaración anual — cómo recuperar deducciones personales de un año anterior con una complementaria

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Deducciones del año pasado: cómo recuperarlas con una complementaria

No se pasan al siguiente ejercicio: cada deducción pertenece al año en que se pagó. La vía es una declaración complementaria del ejercicio que corresponda, y el artículo 32 del Código Fiscal te permite hasta tres modificaciones mientras el SAT no haya iniciado facultades de comprobación.

5 min
Manos navegando el portal del SAT en una laptop para revisar declaraciones y deducciones — qué deducciones personales se pierden cuando el gasto se pagó en efectivo

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Deducciones personales pagadas en efectivo: cuáles se pierden

El requisito de pagar con tarjeta, transferencia o cheque nominativo no está en todas las deducciones personales: la Ley del ISR lo impone en los gastos médicos y en el transporte escolar, y el decreto lo pide en colegiaturas. En funerales y primas de seguro, el texto no lo exige.

5 min
Profesionista independiente trabajando con su laptop en una cafetería de paredes de ladrillo — cómo combinar deducciones autorizadas y deducciones personales cuando facturas honorarios

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Deducciones personales si facturas honorarios o tienes negocio

Si tributas por honorarios o con actividad empresarial manejas dos listas a la vez: las deducciones autorizadas del artículo 103, que bajan tus pagos mensuales, y las personales del artículo 151, que solo entran en la anual. El detalle que casi nadie usa a su favor es sobre qué se calcula el tope.

5 min
Asesor mostrando en una tablet un diagrama de claridad fiscal a una clienta en la oficina — los siete errores al darse de alta en el RFC y lo que cuesta corregir cada uno

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El trámite del RFC es gratis; lo que cuesta es hacerlo mal

La inscripción al RFC, la e.firma y la contraseña no cuestan nada ante el SAT. El dinero aparece después: en el régimen que no te correspondía, en la declaración que nadie presentó, en el buzón sin habilitar y en la e.firma que entregaste a un desconocido.

6 min
Profesionista independiente trabajando desde casa con su laptop y revisando si le corresponde enviar la contabilidad electrónica al SAT

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¿Es obligatoria la contabilidad electrónica para personas físicas?

Llevarla y enviarla no son lo mismo. Toda persona física con actividad empresarial, profesional o de arrendamiento debe llevar contabilidad (art. 28 CFF); el envío mensual al SAT tiene relevos que dependen del régimen y del nivel de ingresos.

5 min
Mujer organizando comprobantes de proveedores con una calculadora para preparar la declaración informativa de operaciones con terceros del IVA

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¿Es obligatoria la DIOT para personas físicas?

La obligación del art. 32 fr. VIII LIVA es de todo contribuyente del IVA, sin distinguir entre persona física y moral: si causas IVA por honorarios, arrendamiento o actividad empresarial, te toca, y vence el día 17 del mes siguiente.

5 min
Profesionista independiente trabajando con su laptop en una cafetería de muros de ladrillo — certificado de sello digital y emisión de CFDI como persona física

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¿Es obligatorio tener CSD para facturar?

Para facturar siempre necesitas un certificado que selle el comprobante. Si usas un PAC o un sistema propio, tiene que ser el CSD. En el servicio gratuito del SAT, una persona física puede sellar con su e.firma. La contraseña sirve para entrar al portal, no para sellar.

6 min
Doctora facturando honorarios médicos desde la laptop de su consultorio — requisitos que debe cumplir la factura de gastos médicos para que sea deducible en la declaración anual

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Factura de gastos médicos: requisitos para que sí deduzca

Para que deduzca, el CFDI va a nombre de quien paga (no del paciente), con uso D01, forma de pago distinta del efectivo y emisor residente en México. Si el consultorio se niega a facturar, el artículo 29 del Código Fiscal te da con qué insistir.

5 min
Profesionista trabajando con su laptop en una cafetería de paredes de ladrillo — cómo factura una persona física en RESICO y qué retenciones le aplican

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Facturación en RESICO: qué facturas y qué te retienen

Un RESICO persona física factura como cualquier otro contribuyente —CFDI de ingresos, régimen 626— y sí cobra IVA: el régimen simplifica el ISR, no el IVA. Lo que cambia es lo que te retienen: 1.25 % de ISR y dos terceras partes del IVA cuando tu cliente es una persona moral.

6 min
Contadora revisando la declaración anual en Excel con calculadora de rollo y documentos — deducción de gastos funerarios con el tope de una UMA anual y los requisitos del artículo 151 de la LISR

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Gastos funerarios deducibles: tope, requisitos y planes a futuro

Se deducen en la parte que no exceda de una UMA anual y solo por cónyuge, concubino, ascendientes o descendientes en línea recta. Dos detalles que distinguen a esta deducción: no exige pago electrónico y los planes a futuro se deducen el año en que se usan.

5 min
Contador explicando a una clienta las deducciones autorizadas de la Ley del ISR con documentos sobre el escritorio — gastos médicos por incapacidad o discapacidad sin tope global

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Gastos médicos por incapacidad o discapacidad: sin tope

El artículo 151, fracción I, de la Ley del ISR dice que estos gastos no están sujetos al límite global de las deducciones personales. La condición es el certificado de una institución pública de salud y que el CFDI diga que el gasto se relaciona con esa incapacidad o discapacidad.

5 min
Manos sosteniendo una constancia de situación fiscal recién impresa del SAT — diferencias entre un gestor de trámites y un contador y qué conviene contratar en cada caso

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Gestor del SAT o contador: qué puede hacer cada uno

El artículo 19 del Código Fiscal dice algo que casi nadie sabe: en ningún trámite administrativo se admite la gestión de negocios, y representarte ante el SAT exige escritura pública o carta poder con firmas ratificadas. Eso define lo que un gestor puede hacer y lo que no.

5 min
Dos contratos comparados sobre un escritorio con anotaciones a mano para decidir el esquema de contratación — honorarios asimilados a salarios frente a honorarios con IVA en México 2026

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Honorarios asimilados a salarios vs honorarios con IVA

Los asimilados a salarios no llevan IVA ni retención del 10 %: se les aplica la tarifa de sueldos y no permiten deducir gastos del negocio. Los honorarios con IVA sí deducen, pero exigen declaración mensual. La decisión no es libre: depende de quién avisa a quién, por escrito.

5 min
Arquitecto revisando en su estudio, junto a maquetas, la factura de honorarios de un proyecto cobrado en tres exhibiciones

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¿Facturar por hora o por proyecto? Tratamiento fiscal

Fiscalmente pagas lo mismo: el ISR y el IVA de honorarios se causan al cobro, cobres por hora o por entregable. Lo que cambia es el momento en que entra cada peso y, con él, el método de pago del CFDI, el complemento de pagos y tu flujo de caja.

6 min
Abogado consultando un código en la biblioteca de su despacho con libros y anotaciones sobre la mesa — impuestos y deducciones de un despacho jurídico en México 2026

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Impuestos y deducciones para abogados 2026

La lista de deducciones de un despacho jurídico —colegiación, bases de datos, oficina, pasantes, viáticos a juzgados— solo sirve si no estás en RESICO, porque ahí el ISR se calcula sobre lo cobrado «sin aplicar deducción alguna». Con $1,200,000 de ingresos, la diferencia entre los dos caminos es de $44,745.

7 min
Asesor explicando las cláusulas de un contrato frente a un cliente en una sala de juntas — impuestos, deducciones y tope de deducción del automóvil de un agente de seguros en México

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Impuestos y deducciones para agentes de seguros 2026

El gasto más grande de un agente de seguros es su vehículo, y si es automóvil o SUV la ley lo topa: la inversión solo se deduce hasta $175,000 (art. 36 fr. II LISR) y el IVA se acredita únicamente en esa proporción. Te lo calculamos con una unidad de $560,000 —y te decimos por qué una pick-up no entra en ese tope.

7 min
Arquitecto revisando una factura en su estudio con maquetas y planos sobre la mesa de trabajo — impuestos, deducciones y viáticos deducibles de arquitectos e ingenieros en México

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Impuestos y deducciones para arquitectos e ingenieros 2026

Cuando la obra está fuera de la ciudad, la deducción de los viáticos tiene topes diarios exactos: $750 de alimentación en territorio nacional, $850 de renta de automóvil y $1,500 si el viaje es al extranjero (art. 28 fr. V LISR). Aquí están, con el software, el equipo y el régimen del despacho.

8 min
Consultor analizando una hoja de cálculo en su laptop desde un espacio de coworking — impuestos, deducciones y saldo a favor de IVA de un consultor de TI que exporta servicios

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Impuestos y deducciones para consultores de TI 2026

Quien factura desarrollo o consultoría a clientes en el extranjero compra con IVA del 16 % y vende a tasa 0 %: el resultado es un saldo a favor de IVA permanente. Con $40,000 de gastos al mes son $76,800 al año que solo se recuperan pidiéndolos, en el plazo de 40 días hábiles del art. 22 del CFF.

7 min
Creadora de contenido trabajando desde casa frente a su computadora con el gato al lado — impuestos, deducciones de equipo y régimen fiscal de un creador de contenido en México

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Impuestos y deducciones para creadores de contenido 2026

El equipo de un creador no se deduce de golpe: la computadora va al 30 % anual y las cámaras, lentes y luces al 10 %, así que $250,000 de inversión rinden unos $49,000 de deducción al año. Y en RESICO rinden cero, porque ahí el ISR se calcula sin deducción alguna.

5 min
Contador explicando a una clienta las deducciones autorizadas de la LISR con documentos sobre el escritorio — deducciones de equipo, materiales y personal de un consultorio dental en México

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Impuestos y deducciones para dentistas 2026

La unidad dental no se deduce el año que la compras: es inversión al 10 % anual, y su monto original incluye la instalación y el flete, pero no el IVA (art. 31 LISR). Con eso, una unidad de $180,000 bien integrada deduce $19,500 al año en lugar de $18,000.

6 min
Manos navegando el portal del SAT en una laptop para revisar declaraciones y retenciones — impuestos, deducciones y retenciones de diseñadores y fotógrafos en México

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Impuestos y deducciones para diseñadores y fotógrafos 2026

Cuando facturas a una agencia o a una editorial, lo que te depositan no es lo que facturaste: de $50,000 más IVA te retienen ISR e IVA y el depósito cambia $4,375 según tu régimen. Y si importas equipo, el flete, el seguro y el agente aduanal sí entran al monto deducible.

6 min
Profesionista freelance trabajando con laptop desde el escritorio de su casa acompañado de su gato — qué gastos puede deducir un freelancer ante el SAT en 2026

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Qué puede deducir un freelancer en 2026 (y qué pierdes en RESICO)

Un freelance en actividad profesional deduce su laptop al 30% anual, su escritorio al 10%, el coworking completo y solo el 8.5% de las comidas con clientes. En RESICO no deduce nada: el art. 113-E manda pagar sobre ingreso cobrado sin deducción alguna. Aquí está la lista y los números.

10 min
Profesionista independiente calculando sus impuestos desde el celular con la calculadora de ISR — deducciones, IVA acreditable y régimen fiscal de nutriólogos y entrenadores en México

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Impuestos y deducciones para nutriólogos y entrenadores 2026

Nutriólogos y entrenadores sí causan IVA, y eso juega a su favor: el 16 % de la renta del espacio, del equipo y del software se acredita. Con $45,000 de consulta al mes y $15,000 de gastos con IVA, el impuesto del mes baja de $7,200 a $4,800.

5 min
Sesión uno a uno con una profesional tomando notas frente a su paciente en un espacio tranquilo — impuestos, deducciones y retenciones de un consultorio de psicología en México

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Impuestos y deducciones para psicólogos 2026

Una sesión de $900 deja tres depósitos distintos según quién la pague: $1,044 del paciente particular, $858 de una empresa que retiene ISR e IVA y $972 de una plataforma que intermedia y se queda con la mitad del IVA. Aquí está la cuenta, con la lista de gastos que sí deduce un consultorio de psicología.

6 min
Profesional revisando cuentas con calculadora y laptop en un espacio tranquilo con jardín — impuestos, deducciones e inventario de una clínica veterinaria en México

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Impuestos y deducciones para veterinarios 2026

Una clínica veterinaria que vende alimento y medicamento no es solo un consultorio: es un negocio con inventario, y eso cambia el régimen. En RESICO pagarías 2 % sobre la venta completa, sin descontar los $720,000 anuales que costó esa mercancía.

7 min
Manos anotando un comparativo de regímenes fiscales sobre papel para revisar los topes de ingresos del RESICO de personas físicas y morales vigentes en 2026 según la Ley del ISR

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Límites del RESICO 2026: topes de PF y PM en una tabla

El RESICO de personas físicas tiene un tope de $3,500,000 de ingresos (art. 113-E LISR) y el de personas morales de 35 millones (art. 206 LISR). Lo que casi nadie sabe es que salir del régimen funciona distinto en cada caso: la PF sale el mes siguiente y la PM hasta el ejercicio siguiente.

5 min
Profesionista trabajando en una laptop desde una cafetería de muros de ladrillo — impuestos de quien trabaja de forma remota desde México para una empresa extranjera

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Trabajar para una empresa extranjera desde México: qué pagas

Si vives en México y tu cliente o tu empleador está en el extranjero, el ingreso se declara aquí: pagas ISR por todos tus ingresos (art. 1 fr. I LISR). Nadie te retiene, así que la obligación mensual es tuya, y el IVA a tasa 0 % solo aplica si tu servicio cabe en la lista cerrada del art. 29 LIVA.

7 min
Profesionista independiente revisando en su laptop los pagos de un cliente y la retención de ISR faltante en sus recibos de honorarios

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Mi cliente no me retuvo el ISR de honorarios: qué hago

No es tu incumplimiento: retener es obligación de la empresa (art. 106 LISR) y su omisión la vuelve responsable solidaria (art. 26 fr. I CFF). Tú declaras y pagas el ISR completo en tu pago provisional, sin nada que acreditar, y ese dinero conviene apartarlo.

5 min
Ejecutivo trabajando con vista al Ángel de la Independencia en Reforma, Ciudad de México — residencia fiscal e impuestos de los nómadas digitales en México

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Nómada digital en México: impuestos y residencia fiscal

México no define la residencia fiscal por días: el art. 9o. del CFF la fija por tu casa habitación y, si tienes casa en dos países, por dónde está tu centro de intereses vitales. Los 183 días existen, pero deciden otra cosa: la exención de quien no es residente y cobra de una empresa del extranjero.

7 min
Contadora revisando un CFDI en el portal del SAT en dos monitores para elegir la clave correcta de objeto de impuesto en un recibo de honorarios

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Objeto de impuesto 01, 02 y 03 en un recibo de honorarios

El 02 es el que lleva un honorario normal: obliga a desglosar al menos un impuesto. El 01 y el 03 prohíben el nodo de impuestos, y ponerlos «para que no salga el IVA» deja al cliente sin acreditamiento y a ti con el impuesto igual de causado.

6 min
Consultor tomando notas en un despacho con biblioteca jurídica, sobre las obligaciones fiscales de una sociedad civil de profesionistas ante el SAT en México

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Obligaciones fiscales de una sociedad civil (SC)

Una SC cumple lo mismo que cualquier persona moral del Título II, con dos diferencias frente a una SA: acumula sus ingresos por servicios personales independientes hasta que los cobra (art. 17 LISR) y deduce los anticipos que entrega a sus socios (art. 25 fr. IX).

7 min
Consultora liderando un taller de capacitación con el equipo de una empresa, sobre cuándo son deducibles los cursos y la capacitación ante el SAT en México

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¿Puedo deducir cursos y capacitación? Sí, con matices

Sí, cuando el curso se liga a la actividad que te da ingresos (art. 27 fr. I LISR), con CFDI y pago bancarizado. La capacitación al personal casi nunca se discute porque además es obligación del patrón; el diplomado del dueño sí, y las colegiaturas de tus hijos no son gasto del negocio.

8 min
Profesionista independiente trabajando con su laptop en una cafetería de muro de ladrillo, sobre cómo se deduce el equipo de cómputo y el mobiliario ante el SAT

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¿Puedo deducir una laptop? Es inversión, al 30 % anual

Sí, pero no de golpe: una computadora es inversión y deduce hasta 30 % anual (art. 34 fr. VII de la LISR); el mobiliario de oficina, 10 % (fr. III). El IVA es la excepción, porque se acredita completo en el mes de la compra, y el estímulo del Plan México cambia la cuenta.

7 min
Operaria con casco y equipo de protección trabajando una pieza metálica en una planta industrial, sobre la deducción de uniformes y ropa de trabajo ante el SAT

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¿Puedo deducir ropa y uniformes? Solo si es uniforme

El traje que también usarías en una boda, no: no es estrictamente indispensable (art. 27 fr. I LISR). El uniforme con logotipo, la filipina del giro y el equipo de protección personal, sí. Y hay un beneficio extra: la ropa de trabajo no integra el salario base de cotización del IMSS.

6 min
Profesionista freelance trabajando desde casa con su laptop y su gato, sobre cómo deducir software y suscripciones contratadas con proveedores del extranjero

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¿Puedo deducir software y suscripciones del extranjero?

Sí. La pregunta que decide el tratamiento es si tu proveedor está inscrito en el padrón del art. 18-D de la LIVA: si lo está, tu cargo ya trae IVA mexicano del 16 % desglosado y lo acreditas; si no, el gasto se ampara con el comprobante extranjero y el IVA entra por la vía de la importación de servicios.

8 min
Hombre revisando con sorpresa el cálculo de sus impuestos en una laptop, sobre qué pasa cuando se declaran menos ingresos de los que se facturaron ante el SAT

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Declaré menos de lo que facturé: qué sigue y qué cuesta

El SAT cruza tus CFDI emitidos contra lo que declaraste y la diferencia llega como carta invitación. Antes de corregir, revisa si de verdad hay error: en varios regímenes el impuesto se causa sobre lo cobrado, no sobre lo facturado. Si sí lo hay, corregir a tiempo evita la multa.

6 min
Contadora revisando declaraciones en una hoja de cálculo con calculadora de rollo — consecuencias de dejar de presentar declaraciones en ceros ante el SAT

Profesionistas

¿Qué pasa si dejo de presentar declaraciones en ceros?

La obligación no desaparece por no tener ingresos: cada mes omitido es una declaración con su propia multa y hasta tres requerimientos de 15 días. En RESICO, tres pagos mensuales omitidos te sacan del régimen (art. 113-I LISR) y por incumplimiento la salida es definitiva (art. 113-E). La salida correcta es suspender actividades.

6 min
Contadora revisando CFDI en el portal del SAT en dos monitores — qué pasa cuando se factura y no se declara, y cómo funciona el cruce automático de ingresos

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¿Qué pasa si facturo y no declaro? El cruce automático del SAT

El SAT ya tiene tus CFDI: los timbró su propio sistema. Si facturas y no declaras, el cruce es automático y el camino habitual es carta invitación, requerimiento y determinación presuntiva. Con recargos al 2.07 % mensual, regularizar un mes cuesta $8,727; esperar doce meses lo sube a $118,529, más de trece veces esa cifra.

7 min
Manos sosteniendo una constancia de situación fiscal del SAT recién impresa — qué hacer cuando te piden factura y todavía no tienes RFC para emitir CFDI

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Me piden factura y no tengo RFC: qué hacer para cobrar

Sin RFC no puedes emitir un CFDI, y sin CFDI tu cliente no puede deducir el pago: por eso muchos frenan la transferencia. La ruta completa —RFC, contraseña, e.firma y sello digital— es gratuita y toma de uno a tres días hábiles, con un solo cuello de botella: la cita presencial de la e.firma.

6 min
Profesionista revisando desde su oficina en Ciudad de México la facturación en dólares a un cliente extranjero y el tratamiento del IVA en exportación de servicios

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Recibo de honorarios a un cliente extranjero: cómo se emite

Se factura con el RFC genérico XEXX010101000 y sin retenciones, pero el IVA al 0 % no es automático: solo aplica a los servicios de la lista cerrada del art. 29 fr. IV de la LIVA. Fuera de ella, el 16 % se causa igual y sale de tu bolsillo.

5 min
Manos revisando en un smartphone el estatus de un CFDI cancelado dentro de un coworking, buscando qué pasó con las retenciones de ISR e IVA

Profesionistas

Cancelé un recibo de honorarios: ¿qué pasa con la retención?

Cancelar el CFDI no devuelve el impuesto: si tu cliente ya enteró el ISR y el IVA retenidos, ese dinero sigue pagado a tu nombre, pero te quedas sin el comprobante que lo respalda. Por eso casi nunca se cancela a secas: se sustituye.

5 min
Profesionista independiente trabajando desde casa con su gato mientras emite un recibo de honorarios al público en general con RFC genérico

Profesionistas

Recibo de honorarios con RFC genérico: cuándo procede

El RFC genérico XAXX010101000 solo se usa cuando el cliente no proporciona sus datos fiscales: es el comprobante del público en general. Sirve para dejar registrado tu ingreso, pero con él nadie deduce, y por eso ninguna empresa te lo va a aceptar.

5 min