Vista aerea de Paseo de la Reforma en Ciudad de Mexico al anochecer: rascacielos iluminados, la glorieta — blog fiscal para empresas en Ciudad de México

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iva

155 artículos sobre «iva» en el blog fiscal de Praxium. Directo al punto, sin relleno.

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Contadora capturando en su laptop la información de proveedores e IVA acreditable para presentar la DIOT mensual de una persona moral

Cumplimiento Fiscal

DIOT para personas morales: qué va, cuándo y cómo cuadrarla

Se presenta cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente, con el pago, retención, acreditamiento y traslado del IVA en las operaciones con proveedores, desglosado por tasa e incluyendo las actividades por las que no estás obligado al pago (art. 32 fr. VIII LIVA).

6 min
Mujer organizando comprobantes de proveedores con una calculadora para preparar la declaración informativa de operaciones con terceros del IVA

Profesionistas

¿Es obligatoria la DIOT para personas físicas?

La obligación del art. 32 fr. VIII LIVA es de todo contribuyente del IVA, sin distinguir entre persona física y moral: si causas IVA por honorarios, arrendamiento o actividad empresarial, te toca, y vence el día 17 del mes siguiente.

5 min
Profesionista trabajando con su laptop en una cafetería de paredes de ladrillo — cómo factura una persona física en RESICO y qué retenciones le aplican

Profesionistas

Facturación en RESICO: qué facturas y qué te retienen

Un RESICO persona física factura como cualquier otro contribuyente —CFDI de ingresos, régimen 626— y sí cobra IVA: el régimen simplifica el ISR, no el IVA. Lo que cambia es lo que te retienen: 1.25 % de ISR y dos terceras partes del IVA cuando tu cliente es una persona moral.

6 min
Consultor presentando en una tablet una gráfica comparativa de ISR e IVA durante una junta de trabajo — base de flujo de efectivo frente a base devengada en los impuestos mexicanos

Cumplimiento Fiscal

Flujo de efectivo vs devengado: quién paga al cobrar y quién no

El IVA siempre se causa al cobro y las personas físicas acumulan lo efectivamente percibido. Una persona moral del Título II, en cambio, acumula al devengo: con facturar o entregar ya generó ISR aunque el cliente no haya pagado. Esa es toda la diferencia.

5 min
Arquitecto revisando en su estudio, junto a maquetas, la factura de honorarios de un proyecto cobrado en tres exhibiciones

Profesionistas

¿Facturar por hora o por proyecto? Tratamiento fiscal

Fiscalmente pagas lo mismo: el ISR y el IVA de honorarios se causan al cobro, cobres por hora o por entregable. Lo que cambia es el momento en que entra cada peso y, con él, el método de pago del CFDI, el complemento de pagos y tu flujo de caja.

6 min
Dueña de restaurante revisando facturas de proveedores de bebidas en la cocina de su negocio — tasas de IEPS de bebidas alcohólicas por graduación y su efecto en el costo en México 2026

Cumplimiento Fiscal

IEPS de bebidas alcohólicas: tasas por graduación 2026

El IEPS de bebidas alcohólicas se cobra por graduación: 26.5 % hasta 14° G.L., 30 % de más de 14° hasta 20° y 53 % arriba de 20° (art. 2 fr. I inciso A LIEPS). Como el IVA se calcula sobre el precio ya con IEPS, un destilado carga 77.48 % de impuesto sobre su precio base.

6 min
Consultora revisando un tablero de cifras en tablet frente a un ventanal con vista a la ciudad al atardecer — impuesto sobre hospedaje para hoteles y anfitriones de Airbnb en México

Planeación Fiscal

Impuesto sobre hospedaje 2026: hoteles, Airbnb y tasa por estado

El ISH es un impuesto estatal que se traslada al huésped y lo entera el hotel, el anfitrión o la plataforma. En 2026 la CDMX cobra 3.5% en hotel y 5% en casa o departamento —lo cobre la plataforma o lo cobres tú—; Quintana Roo 5% y 6%; Jalisco 5% bimestral y Yucatán 4.5%.

12 min
Dos asesores revisando planos y documentos inmobiliarios en una oficina de ladrillo mientras analizan los impuestos de un anfitrión de Airbnb en México

Planeación Fiscal

Impuestos de Airbnb 2026: cuánto paga un anfitrión en México

Airbnb te retiene 4 % de ISR (art. 113-A fr. II LISR) y la mitad del IVA, y entera el impuesto local de hospedaje al 5 %. Con $30,000 al mes de alojamiento se te van $5,100 antes de tu declaración, y a fin de año el ISR real casi siempre es mayor.

6 min
Vendedor en línea analizando en su laptop la hoja de cálculo de ventas y comisiones de su tienda — impuestos por vender en Mercado Libre y Amazon en México 2026

Cumplimiento Fiscal

Impuestos por vender en Mercado Libre y Amazon (2026)

La plataforma te retiene 1 % de ISR sobre tus ventas sin IVA (art. 113-A fr. III LISR) y el 50 % del IVA que cobraste (art. 18-J LIVA); si no diste RFC, el 100 % del IVA. Esa retención casi nunca alcanza: con $1.2 millones de ventas al año y 20 % de margen, el ISR real es de $28,603.91.

6 min
Manos sosteniendo un smartphone con una factura electrónica junto a una laptop, revisando las retenciones de ISR e IVA de un conductor de plataforma en México

Profesionistas

Impuestos de Uber 2026: cuánto te retienen y qué declaras

Uber te retiene 2.1 % de ISR sobre tus viajes (art. 113-A fr. I LISR) y la mitad del IVA que cobraste. Con $25,000 al mes eso son $525 de ISR y $2,000 de IVA, y estás justo en la línea de los $300,000 anuales que definen tu régimen.

5 min
Equipo de una agencia digital trabajando con laptops en un espacio de coworking en la Ciudad de México — impuestos, deducciones y requisitos de comprobación de una agencia de marketing

Cumplimiento Fiscal

Impuestos y deducciones para agencias de marketing 2026

En una agencia, los gastos que más se usan para cerrar clientes son los que peor deducen: del consumo en restaurantes solo entra el 8.5 % y en bares nada (art. 28 fr. XX LISR). Aquí está la tabla de lo que sí deduce una agencia, con el requisito que la sostiene y el efecto en el IVA acreditable.

7 min
Asesor explicando las cláusulas de un contrato frente a un cliente en una sala de juntas — impuestos, deducciones y tope de deducción del automóvil de un agente de seguros en México

Profesionistas

Impuestos y deducciones para agentes de seguros 2026

El gasto más grande de un agente de seguros es su vehículo, y si es automóvil o SUV la ley lo topa: la inversión solo se deduce hasta $175,000 (art. 36 fr. II LISR) y el IVA se acredita únicamente en esa proporción. Te lo calculamos con una unidad de $560,000 —y te decimos por qué una pick-up no entra en ese tope.

7 min
Consultor analizando una hoja de cálculo en su laptop desde un espacio de coworking — impuestos, deducciones y saldo a favor de IVA de un consultor de TI que exporta servicios

Profesionistas

Impuestos y deducciones para consultores de TI 2026

Quien factura desarrollo o consultoría a clientes en el extranjero compra con IVA del 16 % y vende a tasa 0 %: el resultado es un saldo a favor de IVA permanente. Con $40,000 de gastos al mes son $76,800 al año que solo se recuperan pidiéndolos, en el plazo de 40 días hábiles del art. 22 del CFF.

7 min
Colaboradores revisando recibos e inventarios en la oficina con calculadora y documentos — impuestos, deducciones, mermas y régimen fiscal de una farmacia en México

Cumplimiento Fiscal

Impuestos y deducciones para farmacias 2026

Deducir un medicamento caducado no se resuelve con una póliza: el Reglamento de la LISR pide aviso de destrucción cuando menos 30 días antes y, tratándose de medicamentos, ofrecerlos en donación con aviso a más tardar seis meses antes de la fecha de caducidad.

8 min
Profesionista independiente calculando sus impuestos desde el celular con la calculadora de ISR — deducciones, IVA acreditable y régimen fiscal de nutriólogos y entrenadores en México

Profesionistas

Impuestos y deducciones para nutriólogos y entrenadores 2026

Nutriólogos y entrenadores sí causan IVA, y eso juega a su favor: el 16 % de la renta del espacio, del equipo y del software se acredita. Con $45,000 de consulta al mes y $15,000 de gastos con IVA, el impuesto del mes baja de $7,200 a $4,800.

5 min
Sesión uno a uno con una profesional tomando notas frente a su paciente en un espacio tranquilo — impuestos, deducciones y retenciones de un consultorio de psicología en México

Profesionistas

Impuestos y deducciones para psicólogos 2026

Una sesión de $900 deja tres depósitos distintos según quién la pague: $1,044 del paciente particular, $858 de una empresa que retiene ISR e IVA y $972 de una plataforma que intermedia y se queda con la mitad del IVA. Aquí está la cuenta, con la lista de gastos que sí deduce un consultorio de psicología.

6 min
Profesional revisando cuentas con calculadora y laptop en un espacio tranquilo con jardín — impuestos, deducciones e inventario de una clínica veterinaria en México

Profesionistas

Impuestos y deducciones para veterinarios 2026

Una clínica veterinaria que vende alimento y medicamento no es solo un consultorio: es un negocio con inventario, y eso cambia el régimen. En RESICO pagarías 2 % sobre la venta completa, sin descontar los $720,000 anuales que costó esa mercancía.

7 min
Consultor explicando en un pizarrón el flujo de ISR e IVA de un negocio — por qué un restaurante traslada IVA al 16 % aunque compre insumos a tasa 0 %

Cumplimiento Fiscal

IVA en restaurantes: alimentos preparados al 16 % vs tasa 0 %

Un restaurante cobra 16 % de IVA aunque compre sus insumos a tasa 0 %: el último párrafo del art. 2-A fr. I de la LIVA grava los alimentos preparados para consumo en el lugar, para llevar y a domicilio. Por eso el giro traslada mucho IVA y acredita poco, y casi siempre termina con saldo a cargo.

6 min
Asesores revisando planos y escrituras inmobiliarias sobre una mesa para separar el valor del suelo y de la construcción y determinar el IVA de la venta

Planeación Fiscal

¿La venta de un terreno paga IVA? El suelo está exento

El suelo no paga IVA, sin importar para qué se use: lo dice el art. 9 fracción I de la LIVA. Lo que sí causa IVA al 16 % es la construcción cuando no es casa habitación, y por eso la escritura tiene que separar el valor del terreno del de lo edificado.

7 min
Consultor explicando en un pizarrón el flujo del IVA trasladado y del IVA acreditable para determinar el pago mensual de una empresa conforme a la Ley del Impuesto al Valor Agregado

Cumplimiento Fiscal

IVA trasladado y IVA acreditable: la diferencia con ejemplo

El trasladado es el que cobras a tus clientes; el acreditable, el que te cobran tus proveedores. Tu pago mensual es la diferencia entre ambos, pero solo cuenta lo efectivamente cobrado y efectivamente pagado en el mes: el IVA se lleva por flujo de efectivo, no por factura emitida.

6 min
Profesionista trabajando en una laptop desde una cafetería de muros de ladrillo — impuestos de quien trabaja de forma remota desde México para una empresa extranjera

Profesionistas

Trabajar para una empresa extranjera desde México: qué pagas

Si vives en México y tu cliente o tu empleador está en el extranjero, el ingreso se declara aquí: pagas ISR por todos tus ingresos (art. 1 fr. I LISR). Nadie te retiene, así que la obligación mensual es tuya, y el IVA a tasa 0 % solo aplica si tu servicio cabe en la lista cerrada del art. 29 LIVA.

7 min
Contadora revisando un CFDI en el portal del SAT en dos monitores para elegir la clave correcta de objeto de impuesto en un recibo de honorarios

Profesionistas

Objeto de impuesto 01, 02 y 03 en un recibo de honorarios

El 02 es el que lleva un honorario normal: obliga a desglosar al menos un impuesto. El 01 y el 03 prohíben el nodo de impuestos, y ponerlos «para que no salga el IVA» deja al cliente sin acreditamiento y a ti con el impuesto igual de causado.

6 min
Consultor tomando notas en un despacho con biblioteca jurídica, sobre las obligaciones fiscales de una sociedad civil de profesionistas ante el SAT en México

Profesionistas

Obligaciones fiscales de una sociedad civil (SC)

Una SC cumple lo mismo que cualquier persona moral del Título II, con dos diferencias frente a una SA: acumula sus ingresos por servicios personales independientes hasta que los cobra (art. 17 LISR) y deduce los anticipos que entrega a sus socios (art. 25 fr. IX).

7 min
Asesores revisando documentos y el Código Fiscal de la Federación sobre la mesa de juntas — opinión de cumplimiento negativa y expediente de proveedor en Tijuana, Baja California

Estrategia Empresarial

Opinión de cumplimiento negativa en Tijuana: qué te piden

En Baja California el expediente de proveedor suma dos documentos que sorprenden: el certificado de no adeudo que se tramita en la recaudación municipal y una carta donde manifiestas a qué tasa vas a facturar, por el estímulo de la región fronteriza norte.

5 min
Consultor explicando en un pizarrón el flujo de impuestos de ISR e IVA, sobre qué impuestos se pagan al SAT y en qué fecha vence cada uno según el régimen

Cumplimiento Fiscal

Pago de impuestos al SAT: qué pagas y en qué fecha

Casi todo el calendario federal gira alrededor del día 17 del mes siguiente, con uno a cinco días hábiles adicionales según el sexto dígito numérico de tu RFC. Lo que cambia entre un RESICO y una persona moral no es la fecha: es qué se paga y sobre qué base.

6 min
Empresario analizando una hoja de cálculo en su laptop para proyectar impuestos y flujo — planeación fiscal para empresas agroindustriales y de transporte en Culiacán

Estrategia Empresarial

Planeación fiscal para empresas en Culiacán 2026

En Culiacán la planeación gira alrededor de dos ciclos: el del régimen agropecuario del art. 74 de la LISR, con sus exenciones y facilidades, y el de las devoluciones de IVA a tasa 0 %, donde la autoridad tiene 40 días hábiles y tú 20 para atender un requerimiento.

5 min
Consultor presentando una gráfica comparativa de ISR e IVA en tablet durante una junta de trabajo — planeación fiscal para empresas de tecnología y servicios en Guadalajara

Estrategia Empresarial

Planeación fiscal para empresas en Guadalajara 2026

La economía tapatía vende servicios, software y experiencias, y ahí la planeación se decide en dos preguntas: si tu servicio exportado califica en la lista cerrada del art. 29 fr. IV de la LIVA y cómo recuperas el saldo a favor que genera facturar a tasa 0 %.

5 min
Mapa de México señalando zonas de estímulos fiscales, región fronteriza e IMMEX para nearshoring — planeación fiscal para empresas industriales de Hermosillo, Sonora

Estrategia Empresarial

Planeación fiscal para empresas en Hermosillo 2026

Dos correcciones pagan la sesión de planeación en Hermosillo: el impuesto estatal a la nómina es del 3 % conforme al art. 216 de la Ley de Hacienda de Sonora, más la cuota adicional del 1 % que pagan los patrones con 100 o más trabajadores registrados ante el IMSS —4 % efectivo—, y la capital no está en la región fronteriza norte, así que el IVA al 8 % no le aplica.

7 min
Asesores revisando planos de un desarrollo inmobiliario en una oficina de ladrillo aparente — planeación fiscal para desarrolladoras y constructoras de Mérida, Yucatán

Estrategia Empresarial

Planeación fiscal para empresas en Mérida 2026

Si construyes en Mérida, la decisión más cara del año es qué parte de tu obra está exenta de IVA: el art. 29 del Reglamento de la LIVA solo cubre casa habitación, su ampliación y la instalación de casas prefabricadas, y excluye la urbanización y los locales comerciales.

5 min
Mapa de México con los estímulos fiscales de frontera, IMMEX y nearshoring señalados — planeación fiscal para empresas de Tijuana y la franja fronteriza de Baja California

Estrategia Empresarial

Planeación fiscal para empresas en Tijuana 2026

En Tijuana se planea en tres capas: el decreto de frontera norte, prorrogado por el DOF del 31 de diciembre de 2025 hasta el cierre de 2026 con IVA al 8 % y crédito de un tercio del ISR; el ISRTP estatal del 4.25 % que se paga trimestral si tienes 25 trabajadores o menos; y la exención escalonada del artículo 175.

6 min
Colaboradores revisando recibos y reportes en una oficina con el logo de Praxium — registro de propinas por turno, IVA, ISR y nómina en un restaurante

Cumplimiento Fiscal

Propinas en restaurante: IVA, ISR y cómo registrarlas

La propina no causa IVA ni IEPS porque no es ingreso del restaurante, pero sí es salario del personal de servicio (art. 346 LFT) y por eso lleva ISR retenido y cuota del IMSS. Lo que decide si el registro resiste una revisión es el reporte por turno: sin él, la propina se vuelve un ingreso sin dueño.

6 min
Sesión uno a uno con una profesional tomando notas frente a su paciente — deducción de honorarios de psicología y nutrición en la declaración anual

Profesionistas

¿El psicólogo es deducible? Psicología y nutrición ante el SAT

Sí: los honorarios de psicólogos y nutriólogos son deducción personal, con uso de CFDI D01 y los mismos requisitos de los honorarios médicos. La condición es el título profesional legalmente expedido y registrado, y el detalle que confunde a todos es que su factura sí lleva IVA.

5 min
Consultora liderando un taller de capacitación con el equipo de una empresa, sobre cuándo son deducibles los cursos y la capacitación ante el SAT en México

Profesionistas

¿Puedo deducir cursos y capacitación? Sí, con matices

Sí, cuando el curso se liga a la actividad que te da ingresos (art. 27 fr. I LISR), con CFDI y pago bancarizado. La capacitación al personal casi nunca se discute porque además es obligación del patrón; el diplomado del dueño sí, y las colegiaturas de tus hijos no son gasto del negocio.

8 min
Profesionista independiente trabajando con su laptop en una cafetería de muro de ladrillo, sobre cómo se deduce el equipo de cómputo y el mobiliario ante el SAT

Profesionistas

¿Puedo deducir una laptop? Es inversión, al 30 % anual

Sí, pero no de golpe: una computadora es inversión y deduce hasta 30 % anual (art. 34 fr. VII de la LISR); el mobiliario de oficina, 10 % (fr. III). El IVA es la excepción, porque se acredita completo en el mes de la compra, y el estímulo del Plan México cambia la cuenta.

7 min
Mujer organizando tickets y comprobantes con una calculadora para determinar si puede deducir gastos anteriores a su alta en el SAT como persona física o como empresa

Startups

¿Puedo deducir gastos anteriores a mi alta en el SAT?

Si eres persona física, no: la deducción exige un CFDI a tu nombre y gastos erogados en el ejercicio en que ya generas ingresos. Si eres empresa, sí: los gastos previos al inicio de operaciones son erogaciones en periodos preoperativos y se deducen al 10% anual (arts. 32 y 33, fr. II, LISR).

9 min
Profesionista freelance trabajando desde casa con su laptop y su gato, sobre cómo deducir software y suscripciones contratadas con proveedores del extranjero

Profesionistas

¿Puedo deducir software y suscripciones del extranjero?

Sí. La pregunta que decide el tratamiento es si tu proveedor está inscrito en el padrón del art. 18-D de la LIVA: si lo está, tu cargo ya trae IVA mexicano del 16 % desglosado y lo acreditas; si no, el gasto se ampara con el comprobante extranjero y el IVA entra por la vía de la importación de servicios.

8 min
Manos revisando una factura CFDI en un smartphone dentro de un coworking, sobre qué hacer cuando se cancela una factura que ya fue declarada ante el SAT

Cumplimiento Fiscal

¿Qué pasa si cancelo una factura ya declarada?

Cancelar no corrige tu declaración: son dos actos distintos y, además, cada impuesto se arregla por su lado. El ISR se ajusta con una complementaria del periodo (art. 32 del CFF); el IVA no, porque el artículo 7 de la LIVA lleva el ajuste hacia adelante, a la declaración siguiente.

6 min
Hombre revisando con sorpresa el cálculo de sus impuestos en una laptop, sobre qué pasa cuando se declaran menos ingresos de los que se facturaron ante el SAT

Profesionistas

Declaré menos de lo que facturé: qué sigue y qué cuesta

El SAT cruza tus CFDI emitidos contra lo que declaraste y la diferencia llega como carta invitación. Antes de corregir, revisa si de verdad hay error: en varios regímenes el impuesto se causa sobre lo cobrado, no sobre lo facturado. Si sí lo hay, corregir a tiempo evita la multa.

6 min
Profesionista revisando desde su oficina en Ciudad de México la facturación en dólares a un cliente extranjero y el tratamiento del IVA en exportación de servicios

Profesionistas

Recibo de honorarios a un cliente extranjero: cómo se emite

Se factura con el RFC genérico XEXX010101000 y sin retenciones, pero el IVA al 0 % no es automático: solo aplica a los servicios de la lista cerrada del art. 29 fr. IV de la LIVA. Fuera de ella, el 16 % se causa igual y sale de tu bolsillo.

5 min
Mujer usando una calculadora de ISR en su celular para determinar el impuesto de un recibo de honorarios emitido a un cliente persona física sin retenciones

Profesionistas

Recibo de honorarios a una persona física: sin retenciones

Un cliente persona física no retiene: ni el 10 % de ISR ni las dos terceras partes del IVA. Tu CFDI va sin ese nodo, cobras el importe completo y todo el impuesto lo enteras tú. Con $12,000 más IVA, son $2,329 que salen de tu flujo.

5 min
Manos revisando una factura CFDI en un smartphone dentro de un coworking — retenciones de ISR e IVA en un recibo de honorarios emitido a una empresa

Profesionistas

Recibo de honorarios a una empresa: cómo van las retenciones

Cuando tu cliente es persona moral, te retiene 10 % de ISR sobre el pago sin deducción alguna (art. 106 LISR) y dos terceras partes del IVA que le trasladas (art. 3 RLIVA). En RESICO el ISR baja a 1.25 %, pero la retención de IVA se queda igual: depende de que seas persona física, no de tu régimen.

6 min
Mapa de México señalando la franja fronteriza norte y los estímulos fiscales aplicables en esos municipios, con la reducción del IVA al 8 por ciento y el crédito de ISR

Cumplimiento Fiscal

Estímulo de región fronteriza norte: qué es y quién aplica

Es un decreto presidencial, no una ley: baja el IVA del 16 % al 8 % y otorga un crédito equivalente a la tercera parte del ISR causado a quienes operan en los municipios de la franja norte. La prórroga publicada el 31 de diciembre de 2025 lo mantiene vigente durante 2026.

5 min
Empresario analizando una hoja de cálculo en su laptop dentro de un coworking — impacto de un requerimiento del SAT en el estímulo fronterizo de una empresa de Tijuana

Estrategia Empresarial

Requerimiento del SAT en Tijuana: el riesgo del IVA al 8 %

En la franja fronteriza un requerimiento sin atender no cuesta sólo la multa: los estímulos de la región fronteriza norte dependen de mantener la opinión de cumplimiento en positivo y la inscripción en el padrón. Sin eso, vuelves a facturar al 16 % mientras lo resuelves.

5 min
Dueña de restaurante revisando facturas electrónicas y reportes de ventas en la cocina de su negocio — retenciones y comisiones de las apps de delivery en México

Cumplimiento Fiscal

Restaurante en Uber Eats, Rappi y DiDi: retenciones y comisiones

La app te deposita el neto, pero tu ingreso acumulable es la venta bruta: el CFDI se emite sobre lo que pagó el comensal, no sobre lo que llegó al banco. Desglosamos comisión, IVA y retenciones de un mes de $116,000 y dónde se acredita cada peso.

8 min
Profesionista independiente trabajando con su laptop en una cafetería mientras revisa las retenciones de ISR e IVA que le aplicaron sus clientes personas morales en sus recibos de honorarios

Profesionistas

Retención de impuestos: qué es y quién retiene a quién

Retener es que quien te paga separe una parte del impuesto y lo entere al SAT por ti. No es un impuesto extra: es un anticipo del tuyo que después acreditas. Quien retiene responde solidariamente hasta por el monto retenido, según el artículo 26 del Código Fiscal.

7 min
Manos revisando en un smartphone el detalle de una factura y las retenciones aplicadas por una plataforma digital en 2026, sentado en una mesa de coworking con una laptop abierta

Profesionistas

Retenciones de plataformas digitales 2026 (tabla)

En 2026 la retención de ISR es de 2.1 % en transporte y entregas, 4 % en hospedaje y 2.5 % en venta de bienes y servicios, esta última por el artículo 25 de la Ley de Ingresos. Sin RFC registrado sube a 20 % de ISR y 100 % del IVA. Y por primera vez alcanza a personas morales.

5 min
Empresario analizando una hoja de cálculo en su laptop desde un coworking, revisando la facturación de su SaaS a clientes del extranjero y la tasa 0% de IVA por exportación de servicios

Startups

SaaS con clientes en el extranjero: IVA al 0% por exportación

Un SaaS mexicano que factura al extranjero puede aplicar la tasa 0% de IVA como exportación de servicios de tecnologías de la información (art. 29, fr. IV, inciso i, LIVA), pero solo si cumple los cuatro requisitos del inciso y no usa redes privadas virtuales.

8 min
Consultor explicando en un pizarrón el flujo de ISR e IVA entre una empresa y una persona física, con las retenciones que corresponden a honorarios, arrendamiento y RESICO

Cumplimiento Fiscal

Tabla de retenciones a personas físicas 2026 (ISR e IVA)

Cuando una empresa le paga a una persona física, casi siempre retiene dos impuestos a la vez: 10 % de ISR y dos terceras partes del IVA en honorarios y arrendamiento, 1.25 % en RESICO y 4 % de IVA en autotransporte de carga.

6 min